Um 401k é um plano de poupança-reforma patrocinado por um empregador. Este tipo de plano permite aos empregados pouparem para a sua reforma numa base fiscal. Os empregados podem fazer contribuições antes de impostos para o seu plano 401k, que são depois investidos e crescem livres de impostos até serem retirados na reforma. Os empregadores são responsáveis pelo fornecimento do plano aos empregados, bem como pelo preenchimento dos formulários de impostos exigidos junto do IRS.
Os empregadores são responsáveis pelo preenchimento do formulário 5500-EZ, que é uma versão simplificada do formulário padrão 5500. Este formulário é utilizado para comunicar ao IRS o número de participantes no plano, o montante das contribuições feitas, e o montante das prestações pagas. Os empregadores devem também apresentar o formulário 1099-R, que reporta quaisquer distribuições feitas a partir do plano.
As entidades patronais devem apresentar anualmente o formulário 5500-EZ e o formulário 1099-R sempre que for feita uma distribuição a partir do plano. O prazo de preenchimento de cada formulário varia, dependendo do tipo de plano.
Se um empregador não apresentar a tempo os formulários de impostos exigidos, estes podem ser sujeitos a uma penalização. A penalidade para cada formulário baseia-se no montante do imposto não pago e no número de dias em que o formulário está atrasado.
Os empregadores são também responsáveis por notificar os empregados de quaisquer alterações ao seu plano 401k. Isto inclui informar os empregados de quaisquer alterações às suas contribuições ou distribuições, bem como de quaisquer alterações nas opções de investimento do plano.
Além dos formulários acima mencionados, os empregadores são também responsáveis pelo preenchimento do Formulário W-2, que reporta os salários e retenções dos empregados. Os empregadores devem também apresentar o formulário W-3 para transmitir as informações comunicadas no formulário W-2 à Administração da Segurança Social.
Os trabalhadores são responsáveis pelo preenchimento do Formulário 1040, que é utilizado para comunicar os seus rendimentos e calcular os seus impostos. Os trabalhadores devem também apresentar o formulário 8889, que é utilizado para declarar quaisquer contribuições feitas para um plano 401k, bem como quaisquer distribuições recebidas.
Contribuir para um 401k oferece vários benefícios fiscais. As contribuições são feitas numa base antes de impostos, o que reduz o rendimento tributável do empregado e, por sua vez, os seus impostos. Além disso, todos os rendimentos ou ganhos de investimento gerados pelo plano são distribuídos por impostos até que o empregado os retire na reforma.
Um 401k pode ser uma excelente forma de poupar para a reforma, mas é importante compreender as implicações fiscais de contribuir para um plano. Considere falar com um consultor financeiro ou profissional de impostos para determinar se um 401k é a escolha certa para si.
Um documento fiscal 401k chama-se 1099-R. Este formulário é utilizado para declarar distribuições a partir de uma conta de reforma. O 1099-R inclui informações tais como o montante da distribuição, a data da distribuição, e os impostos retidos da distribuição.
Poderá ter de pagar impostos sobre o seu empregador 401k quando retirar dinheiro do mesmo. Os levantamentos dos planos 401k são tributados como rendimento ordinário, e poderá também ter de pagar uma penalidade de 10% de levantamento antecipado se for mais novo do que 59 1/2.
Geralmente, não receberá um 1099 DIV para o seu 401k. No entanto, pode haver algumas excepções, pelo que é sempre melhor verificar com o seu administrador de planos para ter a certeza.
Um 401k é um plano de poupança-reforma patrocinado por um empregador. Não é uma conta de investimento, pelo que não gera um 1099 formulário.
Existe uma diferença entre um 1099 e um 1099-R. Um 1099 é utilizado para declarar rendimentos que não estão sujeitos a retenção, enquanto que um 1099-R é utilizado para declarar rendimentos que estão sujeitos a retenção.