A propriedade de imóveis para arrendamento pode ser um grande investimento, mas há implicações fiscais importantes a considerar. Conhecer as leis fiscais relativas à propriedade de imóveis para arrendamento pode ajudá-lo a maximizar a sua rentabilidade e evitar penalizações dispendiosas por incumprimento. Neste artigo, daremos uma visão geral das leis fiscais sobre a propriedade de propriedades de aluguer, incluindo os diferentes tipos de tributação de propriedades de aluguer, os benefícios fiscais da propriedade de propriedades de aluguer, orientações para a dedução de impostos sobre propriedades, depreciação de propriedades de aluguer, requisitos de declaração para proprietários de propriedades de aluguer, isenções fiscais sobre propriedades de aluguer, e penalidades por não cumprimento das leis fiscais sobre propriedades de aluguer.
Introdução às Leis Fiscais sobre a Propriedade de Imóveis para Arrendamento
Os proprietários de imóveis para arrendamento são obrigados a pagar impostos sobre os seus rendimentos de arrendamento e sobre as despesas associadas. Na maioria dos casos, os proprietários de imóveis para arrendamento são classificados como independentes, o que significa que devem pagar imposto sobre o rendimento, imposto sobre o trabalho independente, e possivelmente outros impostos. No entanto, existem vários benefícios fiscais disponíveis para os proprietários de imóveis para arrendamento que podem ajudar a reduzir a sua carga fiscal global.
Os diferentes tipos de Imposto sobre Imóveis para Arrendamento
Os proprietários de imóveis para arrendamento estão sujeitos a uma variedade de impostos, incluindo imposto sobre o rendimento, imposto sobre o trabalho por conta própria, imposto predial, e imposto sobre ganhos de capital. O imposto sobre o rendimento baseia-se nos rendimentos de arrendamento recebidos dos inquilinos, enquanto o imposto sobre o trabalho por conta própria se baseia no rendimento líquido do negócio de arrendamento. Os impostos sobre a propriedade são geralmente calculados anualmente e baseiam-se no valor da propriedade alugada. Finalmente, o imposto sobre ganhos de capital é devido quando um imóvel para arrendamento é vendido.
Benefícios Fiscais da Propriedade de Imóveis para Arrendamento
Os proprietários de imóveis para arrendamento são elegíveis para uma variedade de deduções e créditos fiscais que podem ajudar a reduzir a sua carga fiscal global. Algumas das deduções mais comuns incluem juros hipotecários, impostos sobre a propriedade, seguros, e reparações e manutenção. Além disso, os proprietários de imóveis para arrendamento podem ser elegíveis para uma variedade de créditos fiscais, tais como o Crédito Fiscal de Habitação de Baixo Rendimento e o Crédito Fiscal de Reabilitação Histórica.
Directrizes para a dedução do Imposto sobre Imóveis
Os proprietários de imóveis para arrendamento são elegíveis para deduzir os seus impostos sobre imóveis na sua declaração de imposto sobre o rendimento federal. No entanto, existem certas directrizes que devem ser seguidas para se poder beneficiar da dedução. Por exemplo, o imóvel deve ser utilizado para actividades de arrendamento e os impostos devem ser pagos a um governo local ou estatal. Além disso, o imóvel deve estar localizado nos Estados Unidos para que a dedução possa ser reclamada.
Depreciação de Imóveis para Arrendamento
Os proprietários de imóveis para arrendamento são elegíveis para reclamar a depreciação dos seus imóveis para arrendamento. A depreciação permite aos proprietários de propriedades de aluguer deduzir o custo da propriedade ao longo da sua vida útil. Isto pode ser um benefício fiscal significativo para os proprietários de imóveis para arrendamento, pois pode ajudar a compensar o custo de reparações e manutenção, e outras despesas associadas ao imóvel alugado.
Os proprietários de imóveis para arrendamento devem apresentar um Anexo E com a sua declaração federal de imposto sobre o rendimento, que é utilizado para declarar rendimentos e despesas de arrendamento. Além disso, os proprietários de propriedades de aluguer devem declarar todos os rendimentos de aluguer ao IRS, mesmo que não sejam devidos impostos.
Os proprietários de imóveis para arrendamento podem ser elegíveis para uma variedade de isenções fiscais, tais como a dedução fiscal do Fundo de Investimento Imobiliário (REIT). Além disso, os proprietários de imóveis para arrendamento podem ser elegíveis para deduções relacionadas com despesas de arrendamento, tais como reparações e manutenção, seguros, e publicidade.
As penalidades por não cumprimento das leis do Imposto sobre Imóveis para Arrendamento
Os proprietários de imóveis para arrendamento que não cumpram as leis fiscais federais e estaduais podem ser sujeitos a penalidades significativas, incluindo multas e juros. Além disso, os proprietários de imóveis para arrendamento que não declarem rendimentos ou não reclamem deduções indevidas podem estar sujeitos a auditorias ou a acusações criminais.
Ao compreenderem as várias leis fiscais associadas à propriedade de bens imóveis para arrendamento, os proprietários de bens imóveis para arrendamento podem assegurar-se de que estão a tirar pleno partido dos benefícios fiscais disponíveis. Além disso, a compreensão dos requisitos de declaração e potenciais penalidades por incumprimento pode ajudar os proprietários de propriedades de aluguer a evitar erros e penalidades dispendiosas.
A maior desvantagem de possuir propriedade de aluguer é o potencial para despesas elevadas. Estas despesas podem incluir reparações, manutenção, impostos sobre a propriedade e seguros. Podem também incluir os custos de despejo dos inquilinos que não pagam renda ou danificam a propriedade.
A única regra para propriedade alugada é que o proprietário deve manter a propriedade em boas condições e em segurança. Isto significa garantir que a propriedade está limpa e em bom estado de conservação, e que quaisquer condições perigosas são prontamente fixadas.
O IRS sabe se tem rendimentos de aluguer porque tem de os declarar na sua declaração de impostos. Quando apresentar a sua declaração, terá de incluir um horário E que enumere todos os seus rendimentos e despesas de aluguer. O IRS utilizará esta informação para determinar se deve algum imposto sobre os seus rendimentos de aluguer.