Os empregadores são responsáveis por deduzir e reter impostos dos salários dos empregados, a fim de cumprir as leis fiscais federais e estaduais. Dependendo do tipo de empregado e do montante dos salários pagos, os empregadores podem ser obrigados a reter impostos federais e estaduais sobre os salários dos empregados. Para compreender quando e como reter impostos, os empregadores devem familiarizar-se com as regras e regulamentos estabelecidos pela Receita Federal (IRS) e as autoridades fiscais estaduais relevantes.
O montante dos salários que um empregado tem de ganhar para requerer a retenção de impostos federais e estaduais depende de alguns factores. O IRS exige aos empregadores que retenham impostos federais sobre os salários pagos aos empregados quando os seus salários excedem um determinado montante, conhecido como limiar de retenção na fonte anual. Em 2021, o limiar de retenção na fonte é de $1,570 por mês, ou $12.960 anualmente. Para determinar quando um empregado deve também ter impostos estatais retidos, os empregadores devem consultar as regras e regulamentos do seu estado, uma vez que o montante pode diferir do limiar federal de retenção.
O IRS exige aos empregadores que retenham dois tipos de impostos sobre os salários dos empregados: impostos federais sobre o rendimento e impostos da Segurança Social. Dependendo do estado, os empregadores podem também ser obrigados a reter impostos estaduais sobre o rendimento. Além disso, os empregadores podem optar por reter voluntariamente outros impostos, tais como os impostos Medicare, a partir dos salários dos empregados.
A taxa de retenção do imposto de renda federal é determinada pelo formulário W-4 do empregado, que indica o número de subsídios que este está a reclamar. Os impostos da Segurança Social e Medicare são retidos a uma taxa fixa estabelecida pelo IRS; em 2021, a taxa é de 6,2 por cento e 1,45 por cento, respectivamente. As taxas de retenção na fonte do imposto de renda estadual variam de acordo com o estado.
Os empregadores devem utilizar o formulário W-4 do IRS para determinar quanto imposto federal sobre o rendimento retido do salário do seu empregado. Os empregadores devem também utilizar um formulário equivalente do estado para determinar quanto imposto estatal sobre o rendimento a reter. Além disso, os empregadores devem utilizar o formulário 941 para declarar o montante de impostos retidos sobre os salários dos seus empregados.
Os empregadores que não retenham impostos sobre os salários dos empregados em conformidade com os regulamentos do IRS e do Estado podem enfrentar penalidades e juros. Os empregadores que voluntariamente não cumpram os regulamentos de retenção na fonte de impostos podem também ser sujeitos a sanções penais.
Os empregadores devem manter registos detalhados de todos os salários e retenções na fonte de todos os empregados durante um mínimo de quatro anos. Os empregadores devem também fornecer aos empregados um formulário W-2 todos os anos, para comunicar os salários ganhos e os impostos retidos.
8 Como podem os empregadores tornar mais fácil a retenção de impostos na fonte?
Os empregadores podem facilitar a retenção de impostos na fonte através de uma parceria com um fornecedor de serviços de processamento de salários. Os prestadores de serviços de processamento de salários podem ajudar os empregadores a compreender e a cumprir os regulamentos do IRS e do Estado, bem como a garantir que o montante correcto de impostos é retido dos salários dos empregados.
Pode haver algumas razões pelas quais não há retenção de impostos federais no seu cheque de pagamento. Uma razão poderia ser que o seu empregador não reteve nenhum imposto federal do seu cheque de pagamento. Outra razão poderia ser o facto de não ter retido quaisquer impostos federais do seu cheque de pagamento porque não ganhou dinheiro suficiente durante o período de pagamento. Se acredita que o seu empregador deveria ter retido impostos federais do seu cheque de pagamento, deve contactá-los para resolver a questão.
Os empregados podem optar por retirar os impostos federais e estaduais do seu cheque de pagamento, preenchendo um formulário W-4. Podem também optar por não retirar impostos, reivindicando o estatuto de isenção no formulário W-4.
Não há uma resposta definitiva a esta pergunta, pois depende de uma série de factores, incluindo o seu estatuto de arquivista, o montante de rendimentos que ganha, e se tem ou não deduções ou créditos que podem baixar os seus rendimentos tributáveis. No entanto, o IRS fornece uma tabela de impostos que lhe pode dar uma ideia geral do quanto pode ganhar antes de dever o imposto federal sobre o rendimento. Por exemplo, para o ano fiscal de 2019, um único contribuinte sem deduções ou créditos pode ganhar até $12.200 antes de dever qualquer imposto de renda federal.
Sim, os empregadores são obrigados a reter impostos federais dos cheques de pagamento dos seus empregados. O montante de imposto que é retido depende do escalão de imposto do empregado.
Se tiver ganho menos de $5.000 num ano, poderá não ter de declarar impostos. Isto depende do seu estado de arquivamento e se está a reclamar algum dependente. Por exemplo, se for um único arquivista sem dependentes, não teria de apresentar impostos se ganhasse menos de $12.400 num ano.