O fim do mês é um momento crítico para qualquer empresário. É durante este tempo que todas as transacções financeiras de todo o mês são contadas, registadas e reconciliadas, em preparação para o início do novo mês. É importante obter uma compreensão básica dos procedimentos contabilísticos de fim de mês para que se possa fechar os livros com precisão e eficiência todos os meses.
Antes de iniciar os procedimentos contabilísticos de fim de mês, é importante estabelecer objectivos financeiros claros para o mês seguinte. Isto pode incluir a definição de um orçamento e a determinação das despesas a serem pagas e quando. Isto ajuda a proporcionar um enfoque claro ao levar a cabo o processo contabilístico de fim de mês.
A seguir, é importante avaliar as suas contas a receber e certificar-se de que todos os pagamentos foram recebidos dos clientes. Isto é necessário para assegurar que todos os pagamentos foram feitos e contabilizados, e que quaisquer pagamentos pendentes podem ser cobrados.
É também importante examinar as suas contas a pagar e certificar-se de que todas as contas foram pagas. Isto ajuda a assegurar que todos os pagamentos pendentes sejam tratados, e que todas as facturas por pagar sejam contabilizadas.
Uma vez que as contas a receber e a pagar tenham sido avaliadas, é altura de reconciliar as suas contas bancárias. Isto significa certificar-se de que todas as transacções foram devidamente registadas nas suas contas bancárias e que o saldo corresponde ao montante reportado no sistema contabilístico.
Depois de todas as transacções financeiras terem sido reconciliadas, é tempo de fechar os livros e gerar quaisquer relatórios necessários. Isto inclui a geração de um balanço, declaração de rendimentos, e outras demonstrações financeiras. Estes relatórios fornecem uma imagem precisa da saúde financeira da empresa.
Uma vez gerados os relatórios, é importante analisar os lucros e perdas do negócio. Isto ajuda a identificar as áreas em que o negócio está bem e as áreas onde podem ser feitas melhorias.
Para além de analisar os lucros e perdas, é importante assegurar que o negócio se mantém em conformidade com todos os regulamentos fiscais aplicáveis. Isto inclui assegurar que todos os impostos tenham sido pagos e que todos os documentos necessários tenham sido arquivados.
Finalmente, é importante utilizar software de contabilidade para racionalizar o processo de contabilidade de fim de mês. O software de contabilidade pode ajudar a automatizar muitas das tediosas tarefas associadas à contabilidade de fim de mês, tais como a conciliação de contas bancárias e a geração de relatórios. Isto pode ajudar a poupar tempo e a tornar o processo mais eficiente.
Ao seguir estes procedimentos contabilísticos essenciais de fim de mês, as empresas podem assegurar que os seus registos financeiros sejam precisos e actualizados. Isto ajudará a fornecer uma imagem clara da saúde financeira da empresa e permitirá que a empresa tome decisões informadas.
As quatro etapas no final do ciclo contabilístico são:
1. encerramento dos livros
# 2. Preparação das demonstrações financeiras
3. Reconciliação de contas
4. Arquivamento de registos
Para reconciliar as contas para o fim do mês, é necessário comparar os saldos finais nos seus registos contabilísticos com os saldos correspondentes nos seus extractos bancários. Quaisquer diferenças entre os dois devem ser investigadas e resolvidas. Para o fazer, precisa de o fazer:
1. reunir os seus registos contabilísticos e os seus extractos bancários para o mês em questão.
2. Comparar os saldos finais nos seus registos contabilísticos com os saldos correspondentes nos seus extractos bancários.
3. investigar e resolver quaisquer diferenças entre os dois.
4. Faça os ajustamentos necessários aos seus registos contabilísticos.
5. Preparar um novo extracto de reconciliação bancária.
6. Comparar o novo extracto de reconciliação bancária com o anterior.
7. investigar e resolver quaisquer diferenças entre os dois.
8. Fazer os ajustamentos necessários aos seus registos contabilísticos.
9. Submeter o novo extracto de reconciliação bancária ao seu supervisor para aprovação.
Existem alguns relatórios diferentes que deve executar no final do mês. O primeiro é uma declaração de ganhos e perdas, que lhe mostrará quanto dinheiro o seu negócio ganhou ou perdeu ao longo do mês. Deverá também fazer um balanço, que lhe mostrará o activo e o passivo do seu negócio. Finalmente, deve elaborar uma declaração de fluxos de caixa, que lhe mostrará como o dinheiro da sua empresa entrou e saiu ao longo do mês.
Os acréscimos de fim de mês referem-se ao processo de registo de despesas e receitas que foram incorridas ou obtidas durante o mês, mas que ainda não foram registadas nas demonstrações financeiras da empresa. Isto é feito a fim de assegurar que as demonstrações financeiras reflictam a verdadeira posição financeira da empresa.