Os bens hereditários podem tornar-se um bem significativo, mas também podem ser uma fonte de confusão quando se trata de impostos. Compreender a venda de bens hereditários é crucial para assegurar que se reclamam as deduções correctas e não se pagam quaisquer impostos desnecessários. É importante familiarizar-se com as leis locais, bem como com os regulamentos do IRS, a fim de se certificar de que está a cumprir e a pagar o montante correcto dos impostos.
A base do bem hereditário é um factor importante quando se trata de impostos. Este é o montante que pagou pelo bem, ou o valor justo de mercado no momento da aquisição. Se o bem foi dotado ou herdado, a base é normalmente o valor justo de mercado no momento em que o recebeu. Conhecer a base do bem herdado é essencial para determinar o imposto sobre as mais-valias que deve na venda do imóvel.
Quando vende um bem herdado, pode realizar um ganho ou uma perda. Um ganho é a diferença entre o preço de venda e a base do bem imóvel. Por outro lado, uma perda é a diferença entre a base e o preço de venda. O seu ganho ou perda na venda de bens hereditários deve ser comunicado ao IRS na sua declaração de impostos.
Para vender legalmente um bem hereditário, o título deve ser transferido do falecido para o comprador. Isto pode ser feito através de uma escritura de renúncia, uma nota de venda, ou outros documentos legais. Dependendo do estado, pode haver documentos adicionais que tenham de ser apresentados para a transferência legal do título.
Se vender propriedade herdada com um ganho, poderá ser elegível para reclamar determinados benefícios fiscais. Por exemplo, poderá ter a possibilidade de deduzir certas despesas associadas à venda, tais como comissões imobiliárias, impostos de transferência, e taxas legais.
Quando vende propriedade herdada com um ganho, pode estar sujeito a imposto sobre ganhos de capital. Este imposto é devido sobre a diferença entre o preço de venda e a base do imóvel. A taxa do imposto sobre ganhos de capital depende do seu rendimento e do estatuto de arquivamento.
Em alguns casos, poderá ter de apresentar uma declaração de imposto sobre doações quando vender bens imóveis herdados. Isto é normalmente exigido se o bem lhe tiver sido presenteado, em vez de herdado. Neste caso, a base do imóvel é o montante que foi pago pelo mesmo, em vez do valor justo de mercado no momento da aquisição.
A navegação pelas implicações fiscais da venda de bens imóveis herdados pode ser confusa, por isso é importante trabalhar com um profissional fiscal experiente. Um profissional de impostos pode ajudá-lo a compreender as leis locais e os regulamentos do IRS, bem como ajudá-lo a determinar a base do imóvel, calcular os ganhos ou perdas, e reclamar quaisquer benefícios fiscais aplicáveis.
Assumindo que herdou um bem com um valor de mercado justo superior à base do decedente no bem (ou seja, o que pagaram por ele mais quaisquer melhoramentos), terá de reconhecer um ganho de capital na venda do bem. O montante do ganho é a diferença entre o valor justo de mercado do imóvel na data da morte do decedente e a base do decedente no imóvel.
Se herdar um bem e depois o vender por mais do que a base do decedente, terá um ganho de capital. Para calcular o seu ganho, subtraia a base do decedente (o que pagaram pelo bem mais quaisquer melhoramentos) do preço de venda. A diferença é o seu ganho, e terá de pagar o imposto sobre ganhos de capital sobre o mesmo.
Para calcular o imposto sobre ganhos de capital sobre bens imóveis herdados, terá de determinar o valor justo de mercado do imóvel na data da morte do decedente. Isto pode ser feito através da avaliação do imóvel ou utilizando o valor de avaliação fiscal do imóvel. Uma vez determinado o valor justo de mercado do imóvel, terá de subtrair a base do imóvel do valor justo de mercado. A base é geralmente o preço de compra do imóvel, mas pode ser diferente se o imóvel tiver sido herdado ou dotado. A taxa de imposto sobre ganhos de capital é de 20%, pelo que terá de multiplicar o ganho por 0,2 para determinar o montante do imposto que lhe será devido.
Se receber uma herança, terá de a declarar na sua declaração de imposto sobre o rendimento. Terá de incluir o valor da herança no seu rendimento total do ano. As heranças não são tributadas, mas podem afectar o seu escalão de impostos e o montante dos impostos que deve.
Sim, tem de pagar impostos sobre um bem 1099-S herdado. O 1099-S é um formulário que é utilizado para declarar a venda de um bem imóvel. Quando herda um bem imóvel, a venda é considerada completa e terá de pagar impostos sobre a venda.
Não, não deverá ter de pagar impostos sobre uma herança 1099-R. O 1099-R é um retorno de informação que é utilizado para reportar distribuições de planos de reforma, tais como uma herança de um membro da família falecido. A distribuição não deve ser tributável, a menos que tenha sido transferida para outra conta de reforma.