Artigo:
1. Definição de razão geral e fluxo de caixa – Um razão geral é um sistema de manutenção de registos utilizado para acompanhar as transacções financeiras de uma empresa. Contém todas as contas financeiras, tais como o balanço, a demonstração de resultados e a demonstração dos fluxos de caixa. Fluxo de caixa é o montante líquido de caixa e equivalentes de caixa que entram e saem de uma empresa. É a diferença entre o dinheiro ganho e o dinheiro gasto.
2. benefícios da utilização de um razão geral – Um razão geral fornece uma imagem exacta e actualizada da situação financeira de uma empresa. Também ajuda uma empresa a identificar erros e discrepâncias, bem como fornece uma pista de auditoria para assegurar o cumprimento dos regulamentos financeiros. Além disso, um razão geral pode ajudar uma empresa a analisar o seu desempenho financeiro e a tomar decisões informadas.
3. compreensão de como funciona o fluxo de caixa – O fluxo de caixa é a entrada e saída de dinheiro dentro de uma empresa. É a diferença entre o dinheiro que entra no negócio, e o dinheiro que sai. O fluxo de caixa pode ser positivo ou negativo, e pode ser afectado por vendas, despesas, investimentos, e outras transacções financeiras.
4. analisar o impacto de um livro razão geral no fluxo de caixa – Um livro razão geral ajuda uma empresa a gerir e acompanhar o seu fluxo de caixa. Pode ser utilizado para rastrear o dinheiro que entra e sai do negócio, permitindo uma previsão precisa do fluxo de caixa. Adicionalmente, um livro razão geral pode ser utilizado para identificar áreas de potencial melhoria do fluxo de caixa.
5. Comparar as funções de um livro razão geral e fluxo de caixa – Um livro razão geral é utilizado para registar transacções e fornecer uma pista de auditoria, enquanto fluxo de caixa é o montante líquido de dinheiro e equivalentes de caixa que entram e saem de um negócio. Enquanto o razão geral fornece uma imagem exacta e actualizada da situação financeira de uma empresa, o fluxo de caixa é utilizado para analisar o desempenho financeiro de uma empresa.
6. Examinar a Relação entre um Razão Geral e o Fluxo de Caixa – Um razão geral e o fluxo de caixa estão intimamente relacionados, uma vez que o razão geral é utilizado para acompanhar o dinheiro que entra e sai do negócio. Ao analisar as transacções financeiras, um livro razão geral pode fornecer uma valiosa visão do fluxo de caixa de um negócio. Além disso, o fluxo de caixa pode ser utilizado para detectar discrepâncias no livro razão geral.
7. Ilustrar a ligação entre o razão geral e o fluxo de caixa – A relação entre um razão geral e o fluxo de caixa é melhor ilustrada através da análise das demonstrações financeiras. Por exemplo, o balanço, a demonstração de resultados, e a demonstração de fluxo de caixa são todos baseados no razão geral. Ao examinar as demonstrações financeiras, é possível obter uma imagem mais clara da relação entre o razão geral e o fluxo de caixa.
8. Explorando formas de melhorar a relação entre razão geral e fluxo de caixa – Melhorar a relação entre razão geral e fluxo de caixa pode ajudar uma empresa a melhorar o seu desempenho financeiro. Uma forma de o fazer é assegurar que a informação no razão geral seja exacta e actualizada. Além disso, as empresas podem utilizar previsões de fluxo de caixa para identificar áreas de potencial melhoria e tomar as medidas adequadas.
O balanço enumera todos os activos e passivos de uma empresa, o que proporciona um instantâneo da situação financeira da empresa num determinado momento. A demonstração de fluxos de caixa, por outro lado, mostra quanto dinheiro uma empresa gerou (ou utilizou) durante um determinado período de tempo.
Existe uma relação estreita entre o balanço de uma empresa e a demonstração de fluxos de caixa. Por exemplo, se os activos de uma empresa aumentaram durante um certo período de tempo, isso significa que a empresa gerou mais dinheiro do que o que utilizou. Inversamente, se os activos de uma empresa diminuíram, isso significa que a empresa utilizou mais dinheiro do que o que gerou.
A análise conjunta do balanço e da demonstração dos fluxos de caixa de uma empresa pode dar-lhe uma boa imagem da saúde financeira global da empresa.
Existe uma relação directa entre o fluxo de caixa e o inventário. Quando uma empresa tem um excesso de inventário, liga o dinheiro que poderia ser utilizado para outros fins. Para libertar esse dinheiro, a empresa pode ter de vender o inventário em excesso com desconto, o que, por sua vez, afecta o fluxo de caixa.
O diário geral e o razão geral são as duas principais ferramentas utilizadas na contabilidade para acompanhar as transacções financeiras. O diário geral é utilizado para registar todas as transacções por ordem cronológica, enquanto o diário geral é utilizado para categorizar e resumir essas transacções. A relação entre os dois é que o razão geral fornece uma visão mais detalhada e organizada das transacções financeiras registadas no diário geral.
As contas a pagar referem-se aos montantes que uma empresa deve aos seus fornecedores por bens ou serviços que tenham sido recebidos. Quando uma empresa paga aos seus fornecedores, diminui o saldo das suas contas a pagar.
Geralmente, um aumento das contas a pagar resultará num aumento do fluxo de caixa. Isto porque a empresa terá mais tempo para pagar aos seus fornecedores, e terá assim mais dinheiro em caixa. No entanto, existem algumas excepções a esta regra. Por exemplo, se uma empresa estiver a ter dificuldades em pagar aos seus fornecedores, um aumento das contas a pagar pode de facto levar a uma diminuição do fluxo de caixa.