Cada empresário tem o direito de deduzir certas despesas dos seus rendimentos tributáveis. Isto inclui custos relacionados com a compra de activos corpóreos, tais como veículos, equipamento e inventário. Adicionalmente, certos custos operacionais, tais como aluguer, salários, publicidade, taxas legais e serviços públicos, também podem ser dedutíveis. É importante notar que as empresas só devem deduzir despesas que estejam directamente relacionadas com o funcionamento da empresa.
As empresas têm a oportunidade de tirar partido de vários tipos diferentes de deduções. Estes incluem deduções para custos de arranque, depreciação, perdas comerciais, prémios de seguros de saúde, viagens de negócios e refeições, e despesas de escritório em casa. Além disso, as empresas podem ser elegíveis para deduções tais como o Crédito Fiscal ao Investimento, o Crédito Fiscal Oportunidade de Trabalho, e o Crédito Fiscal Investigação e Desenvolvimento.
Os Créditos Fiscais são diferentes das deduções fiscais. Os créditos fiscais não são reembolsáveis, o que significa que não podem ser utilizados para reduzir o montante do imposto sobre o rendimento que uma empresa deve. No entanto, podem ser utilizados para reduzir o montante do imposto sobre o rendimento que uma empresa, de outra forma, teria de pagar. Os créditos fiscais estão disponíveis para determinadas despesas, tais como as relacionadas com investigação e desenvolvimento, certos tipos de equipamento, e certos tipos de salários.
O imposto sobre o auto-emprego é um imposto aplicado a pessoas singulares que são trabalhadores independentes. Baseia-se numa percentagem do rendimento líquido da empresa. Este imposto é imposto para além do imposto sobre o rendimento devido pela empresa. É importante notar que o imposto sobre o trabalho independente não reduz o montante do imposto sobre o rendimento que é devido pela empresa.
As empresas podem ser capazes de deduzir perdas até ao montante do seu rendimento líquido. Por outras palavras, se uma empresa tiver um rendimento líquido de $20.000 e incorrer num prejuízo de $10.000, pode deduzir o prejuízo até ao limite de $20.000. Além disso, as empresas podem ser capazes de transportar quaisquer perdas não utilizadas para anos futuros.
É importante notar a diferença entre as despesas pessoais e empresariais quando se trata de deduções. As despesas pessoais não são dedutíveis, enquanto que as despesas comerciais são. Determinar o que pode ser difícil, por isso é importante documentar cuidadosamente todas as despesas incorridas com a empresa.
A dedução da depreciação é uma dedução fiscal que permite às empresas deduzir o custo de certos activos ao longo do tempo. Esta dedução está disponível para activos corpóreos, tais como equipamento e veículos, e para activos incorpóreos, tais como patentes e direitos de autor. O montante da dedução é baseado na vida útil esperada do bem.
As empresas que utilizam uma parte da sua casa como espaço de trabalho podem ser capazes de tirar partido de uma dedução do home office. Esta dedução baseia-se na percentagem da casa que é utilizada para negócios, e pode incluir despesas tais como serviços públicos, reparações e seguros.
A melhor forma de maximizar as deduções fiscais das empresas é estar ciente de todas as deduções disponíveis e acompanhar cuidadosamente todas as despesas relacionadas com o negócio. Além disso, as empresas devem tirar partido dos créditos fiscais e considerar a contratação de um profissional de impostos para as ajudar a maximizar as suas deduções.