A incorporação de uma empresa tornou-se uma opção popular para muitos empresários, uma vez que proporciona uma variedade de benefícios fiscais. Este artigo irá explicar as bases da constituição e os vários benefícios fiscais a ela associados, tornando mais fácil para um indivíduo compreender as vantagens de incorporar o seu negócio.
A incorporação de uma empresa pode proporcionar várias vantagens, desde a protecção do património pessoal até à redução da carga fiscal. A incorporação da sua empresa pode também ajudar a reduzir a quantidade de papelada e o tempo gasto na declaração de impostos em cada ano.
A constituição de uma empresa pode proporcionar várias vantagens fiscais, incluindo deduções para determinadas despesas, adiamento do imposto sobre o rendimento, e potencial prevenção da dupla tributação. Além disso, a incorporação de uma empresa pode oferecer o potencial de reduzir os impostos sobre o trabalho independente.
A constituição de uma empresa proporciona a oportunidade de deduzir uma variedade de despesas do rendimento tributável. Isto inclui deduções para despesas empresariais tais como honorários legais, viagens, equipamento e material de escritório.
A constituição de uma empresa proporciona o potencial para diferir a tributação do rendimento, o que pode resultar em poupanças fiscais significativas. Este adiamento da tributação do rendimento pode ser conseguido adiando o rendimento de um ano para o outro, ou tirando partido de outras estratégias de diferimento de impostos, tais como investir num plano de reforma.
A incorporação de uma empresa pode proporcionar o potencial para evitar a dupla tributação, que ocorre quando uma entidade empresarial paga impostos sobre o seu rendimento e o indivíduo paga impostos sobre o mesmo rendimento. Isto pode resultar em poupanças fiscais significativas.
A constituição de uma empresa pode proporcionar o potencial para reduzir os impostos sobre o auto-emprego. Isto pode ser feito através de deduções, tais como prémios de seguro de saúde e contribuições para a reforma, que podem reduzir o montante de impostos sobre o auto-emprego devidos.
A constituição de uma empresa pode proporcionar uma variedade de benefícios fiscais, desde deduções para determinadas despesas até ao potencial de diferir o imposto sobre o rendimento e evitar a dupla tributação. Adicionalmente, a incorporação de uma empresa pode oferecer o potencial de reduzir os impostos sobre o auto-emprego. Os indivíduos devem considerar os vários benefícios fiscais da incorporação da sua empresa antes de tomarem uma decisão.
Há muitos benefícios fiscais para a incorporação da sua empresa. A incorporação pode ajudá-lo a poupar nos impostos, permitindo-lhe deduzir despesas empresariais, o que pode resultar numa factura fiscal mais baixa. Além disso, a incorporação pode ajudá-lo a proteger os seus bens pessoais das dívidas e responsabilidades empresariais.
Há algumas coisas fundamentais a considerar ao tomar a decisão de ser ou não tributado como indivíduo ou empresa. O primeiro é o montante do imposto que irá pagar. As taxas de imposto sobre as sociedades são geralmente mais baixas do que as taxas de imposto individuais. O segundo é o tipo de rendimento que está a receber. Se estiver a receber rendimentos passivos, tais como juros ou dividendos, é melhor ser tributado como uma corporação. Se estiver a receber rendimentos activos, tais como salários ou rendimentos de trabalho independente, é melhor ser tributado como pessoa singular. A terceira é o montante das deduções e créditos aos quais é elegível. As empresas não são elegíveis para as mesmas deduções e créditos que os indivíduos, por isso, se espera receber muitas deduções e créditos, é melhor ser tributado como indivíduo.
Existem algumas formas diferentes de se incorporar para fins fiscais, e qual a melhor para si dependerá das suas circunstâncias individuais. Pode incorporar-se como empresário em nome individual, o que lhe permitirá deduzir as suas despesas comerciais dos seus impostos sobre o rendimento pessoal. Pode também incorporar-se como SRL, o que lhe dará os mesmos benefícios fiscais que um empresário em nome individual, mas também protegerá os seus bens pessoais da responsabilidade. Finalmente, pode incorporar-se como uma SRL, o que lhe dará mais benefícios fiscais, mas também o sujeitará a dupla tributação (tanto sobre o seu rendimento pessoal como sobre o das empresas).
Existem quatro desvantagens principais para a incorporação:
1. aumento do custo e complexidade – A incorporação requer a apresentação de documentação junto do Estado e envolve frequentemente a contratação de um contabilista ou advogado para o ajudar no processo. Isto pode ser dispendioso e demorado.
2. Dupla tributação – As empresas são tributadas sobre os seus lucros, e depois os accionistas são novamente tributados sobre quaisquer dividendos que recebam. Isto pode resultar numa carga fiscal significativa.
3. responsabilidade pessoal – Os accionistas normalmente não são pessoalmente responsáveis pelas dívidas e obrigações da sociedade. Contudo, em alguns casos, tais como se os accionistas garantirem um empréstimo, podem ser responsabilizados.
4. flexibilidade reduzida – As sociedades estão sujeitas a mais regulamentos do que outras entidades empresariais, e muitas vezes têm dificuldade em fazer alterações à sua estrutura ou operações.
Há muitas razões pelas quais um indivíduo pode querer incorporar-se, mas a razão mais comum é proteger os bens pessoais. A incorporação pode proporcionar uma camada de protecção entre um indivíduo e o seu negócio, o que significa que se o negócio for processado, os bens pessoais do indivíduo não estão em risco.
Outra razão comum para incorporar é poupar nos impostos. A constituição pode permitir a um indivíduo tirar partido de certos benefícios fiscais, tais como a possibilidade de deduzir despesas comerciais dos seus impostos pessoais.
É claro que há também uma série de considerações legais e administrativas a ter em conta quando se decide incorporar ou não, pelo que é importante falar com um contabilista ou advogado qualificado antes de tomar uma decisão final.