Uma organização sem fins lucrativos é definida como uma organização cujo objectivo principal é beneficiar o bem público, em vez de gerar lucro. As organizações sem fins lucrativos podem apresentar-se de muitas formas, tais como instituições de caridade, organizações religiosas, instituições educacionais, e mais. A criação de uma organização sem fins lucrativos pode conduzir a muitos benefícios, incluindo vantagens fiscais.
Uma das vantagens fiscais mais significativas de uma organização sem fins lucrativos é o seu estatuto de isenção fiscal. Isto significa que a organização sem fins lucrativos está isenta do pagamento de certos impostos, tais como impostos sobre rendimentos e propriedade. Isto pode resultar em poupanças substanciais para a organização.
As organizações sem fins lucrativos são elegíveis para receber doações e subvenções de indivíduos, empresas e outras organizações. Estas doações e subsídios são frequentemente dedutíveis nos impostos para o doador, o que pode beneficiar ainda mais as organizações sem fins lucrativos.
As organizações sem fins lucrativos podem ser elegíveis para certos créditos fiscais, tais como o Crédito Fiscal de Oportunidade de Trabalho e o Crédito Fiscal de Rendimento Ganho. Estes créditos podem ajudar a compensar os custos de funcionamento das organizações sem fins lucrativos, bem como ajudar a reduzir o montante de impostos devidos.
As organizações sem fins lucrativos podem deduzir muitas das suas despesas dos seus impostos. Isto inclui despesas tais como material de escritório, aluguer, serviços públicos, e salários dos empregados. Estas deduções podem ajudar a reduzir o montante de impostos devidos.
Os doadores que dão dinheiro a uma organização sem fins lucrativos podem ser capazes de deduzir o montante da sua contribuição sobre os seus impostos. Isto pode ser um grande incentivo para os doadores, uma vez que pode ajudar a reduzir a sua carga fiscal.
As organizações sem fins lucrativos podem receber rendimentos de outras fontes para além de donativos e subvenções. Este rendimento é frequentemente tratado de forma diferente dos outros rendimentos quando se trata de tributação. Por exemplo, os rendimentos provenientes de investimentos e royalties podem ser tributados a uma taxa inferior à de outros rendimentos.
Em alguns casos, as organizações sem fins lucrativos podem ser elegíveis para uma taxa de imposto reduzida. Isto pode aplicar-se tanto ao rendimento que a organização recebe, como aos impostos devidos sobre o rendimento. Isto pode resultar em poupanças significativas para a organização.
Estas são apenas algumas das vantagens fiscais de uma organização sem fins lucrativos. O estabelecimento de uma organização sem fins lucrativos pode ser uma óptima forma de beneficiar o bem público, bem como de poupar dinheiro em impostos. No entanto, é importante fazer a sua pesquisa e consultar um profissional de impostos antes de tomar quaisquer decisões.
Quando se inicia uma sem fins lucrativos, é elegível para solicitar o estatuto 501(c)(3) com o IRS. Este estatuto isenta-o do pagamento de impostos federais sobre os seus rendimentos. Terá ainda de pagar impostos estatais e locais, bem como impostos sobre qualquer propriedade que possua. Além disso, os seus doadores poderão deduzir os seus donativos aos seus sem fins lucrativos nos seus próprios impostos.
Há algumas coisas diferentes que as entidades sem fins lucrativos podem deduzir nos impostos. Estas incluem:
1. Doações: Quaisquer donativos feitos às entidades sem fins lucrativos são dedutíveis nos impostos.
2. Gastos: Quaisquer despesas relacionadas com a gestão da organização sem fins lucrativos são dedutíveis nos impostos. Isto inclui coisas como material de escritório, despesas de viagem, e salários.
3. rendimentos de investimento: Qualquer rendimento gerado a partir de investimentos feitos pela organização sem fins lucrativos é isento de impostos.
4. impostos sobre propriedades: Os impostos sobre a propriedade pagos pela organização sem fins lucrativos são dedutíveis nos impostos.
5. impostos sobre vendas: Os impostos sobre vendas pagos pela organização sem fins lucrativos sobre itens comprados para utilização pela organização sem fins lucrativos são dedutíveis nos impostos.
Existem algumas vantagens em ser uma entidade sem fins lucrativos. Uma é que as doações a uma entidade sem fins lucrativos são dedutíveis nos impostos, o que pode encorajar as pessoas a dar mais dinheiro. Além disso, os não-lucrativos não têm de pagar impostos sobre o dinheiro que ganham, o que pode poupar-lhes uma quantidade significativa de dinheiro. Finalmente, os não-lucrativos têm frequentemente acesso ao dinheiro das doações e a outras formas de financiamento que as empresas com fins lucrativos não têm. Isto pode ajudá-los a promover a sua missão e a fazer mais bem no mundo.
Não, não se pode iniciar uma sem fins lucrativos para evitar impostos. Embora as empresas sem fins lucrativos estejam isentas do pagamento de impostos federais sobre o rendimento, são ainda obrigadas a pagar outros impostos, tais como impostos sobre a folha de salários e impostos sobre a propriedade. Além disso, as organizações sem fins lucrativos devem apresentar uma declaração anual de impostos (formulário 990) junto do IRS, que está disponível para inspecção pública.
Existem algumas desvantagens de gerir uma organização sem fins lucrativos. A primeira é que, como as organizações sem fins lucrativos não são motivadas pelo lucro, podem por vezes ser menos eficientes do que as empresas sem fins lucrativos. Isto pode levar a programas menos impactantes, ou mesmo a dificuldades financeiras. Além disso, pode ser mais difícil angariar fundos para uma organização sem fins lucrativos do que para uma empresa sem fins lucrativos, uma vez que os doadores podem ser mais hesitantes em dar dinheiro a uma organização que não é directamente motivada pelo lucro.