Introdução à S-Corp Taxation
As S-Corporations são uma das estruturas empresariais mais populares para as pequenas empresas nos Estados Unidos. A designação S-Corp permite que a empresa seja tributada como uma sociedade, com os lucros e perdas a serem transferidos para os proprietários. Isto tem inúmeros benefícios fiscais, incluindo a possibilidade de deduzir certas despesas dos rendimentos da empresa. Neste artigo, discutiremos os tipos de deduções que podem ser feitas ao gerir uma S-Corp.
Uma das principais vantagens de gerir uma S-Corp é poder deduzir certas despesas comerciais dos seus rendimentos. Isto inclui quaisquer despesas directamente relacionadas com a gestão do negócio, tais como fornecimentos, software, aluguer, e outros custos gerais. Estas deduções podem ajudar a reduzir o montante do rendimento tributável a que a sua empresa está sujeita.
Dedução do seguro de saúde do empregado
Para empresas com empregados, uma das deduções mais comuns é a dedução do seguro de saúde do empregado. Esta dedução permite aos empresários deduzir o custo dos prémios do seguro de saúde pagos em nome dos empregados. Esta dedução é limitada ao montante dos salários pagos ao empregado no ano fiscal corrente.
Dedução do Home Office
Os proprietários de empresas que utilizam parte da sua casa como escritório podem fazer uma dedução do home office. Esta dedução permite aos proprietários de empresas deduzir uma parte do seu aluguer, hipoteca e outras despesas relacionadas com o lar dos seus rendimentos. Esta dedução é limitada à área da residência que é utilizada exclusivamente para fins comerciais.
Dedução de despesas de viagem e entretenimento
Os proprietários da S-Corp podem deduzir despesas de viagem e entretenimento que estejam relacionadas com o funcionamento do seu negócio. Isto inclui despesas tais como passagem aérea, hotéis, refeições, e entretenimento. Estas deduções estão sujeitas a certos limites e devem ser documentadas e substanciadas.
Dedução de despesas de refeições e entretenimento
Para além das despesas de viagem e entretenimento, os proprietários da S-Corp podem também deduzir despesas de refeições e entretenimento. Isto inclui refeições tomadas com clientes ou potenciais clientes e despesas de entretenimento, tais como bilhetes para eventos desportivos ou concertos. Estas deduções estão também sujeitas a certos limites e requisitos de documentação.
Dedução de depreciação
Outra dedução que pode ser feita pelos proprietários da S-Corp é a dedução de depreciação. Esta dedução permite aos proprietários de empresas deduzir o custo de equipamento empresarial e outros activos ao longo da sua vida útil. Esta dedução pode ajudar a reduzir o montante do rendimento tributável a que a empresa está sujeita.
Dedução de contribuições de caridade
Os proprietários da S-Corp podem também deduzir as contribuições de caridade dos seus rendimentos. Isto inclui doações a instituições de caridade qualificadas, bem como outras formas de doação para fins caritativos. Esta dedução está sujeita a certos limites e deve ser documentada e substanciada.
Conclusão
A execução de uma S-Corp proporciona inúmeros benefícios fiscais, incluindo a possibilidade de deduzir certas despesas dos rendimentos da sua empresa. Este artigo discutiu os tipos de deduções que podem ser feitas ao gerir uma S-Corp, incluindo despesas comerciais, seguro de saúde do empregado, despesas de escritório em casa, despesas de viagem e entretenimento, despesas de refeição e entretenimento, depreciação, e contribuições para instituições de caridade. A compreensão destas deduções pode ajudá-lo a reduzir o rendimento tributável da sua empresa e a maximizar os seus lucros.
Sim, um proprietário de S Corp. pode deduzir despesas de veículos. O Internal Revenue Service (IRS) permite às empresas deduzir o custo de despesas relacionadas com veículos de negócios, incluindo gás, petróleo, reparações, pneus e seguros. A dedução é tomada como uma despesa na declaração de imposto sobre o rendimento da empresa.
De acordo com o IRS, as refeições são apenas 50% dedutíveis para a S Corps. Isto significa que se gastar $100 num almoço de negócios, só pode deduzir $50 desse valor dos seus impostos.
Há algumas categorias diferentes de despesas que não são dedutíveis para uma corporação S. Estas incluem:
1. despesas pessoais – Qualquer coisa que seria considerada uma despesa pessoal para os accionistas, como viagens, comida, ou entretenimento, não é dedutível.
2. Despesas de capital – São despesas relacionadas com a aquisição ou melhoramento de activos a longo prazo, tais como edifícios ou maquinaria.
3. despesas de juros – Os juros pagos sobre empréstimos utilizados para fins pessoais não são dedutíveis.
4. impostos – Os impostos federais, estaduais e locais não são dedutíveis.
5. Dividendos – Dividendos pagos aos accionistas não são dedutíveis.
Sim, um S Corp pode utilizar a dedução do escritório em casa. A dedução pode ser feita para a parte do negócio da casa, que inclui o espaço de escritório, serviços públicos, e outras despesas relacionadas com o negócio.
Sim, pode deduzir o seguro de saúde numa S Corp. Os pagamentos dos prémios são considerados uma despesa da empresa e podem ser deduzidos nos impostos da empresa.