As despesas empresariais qualificadas são custos relacionados com o funcionamento de uma empresa que são dedutíveis do rendimento tributável de um contribuinte. Estes custos ajudam uma empresa a reduzir a sua obrigação fiscal através da redução do rendimento tributável. As despesas empresariais qualificadas fazem parte da dedução padrão do IRS (Internal Revenue Service), que permite aos contribuintes deduzir certos custos empresariais quotidianos sem ter de os discriminar.
As despesas comerciais qualificadas podem incluir uma vasta gama de custos associados ao funcionamento de uma empresa, tais como salários de empregados, aluguer, serviços públicos, material de escritório, publicidade, seguros, e viagens. Outras despesas comerciais qualificadas podem incluir serviços legais ou profissionais, depreciação, e o custo dos bens vendidos.
Ao deduzir despesas comerciais qualificadas, uma empresa pode reduzir o seu rendimento tributável, o que, por sua vez, reduz a sua obrigação fiscal. Isto pode reduzir significativamente o montante de dinheiro que uma empresa tem de pagar em impostos todos os anos, poupando potencialmente à empresa milhares de dólares.
Para tirar partido das despesas comerciais qualificadas, as empresas precisam de ser diligentes na manutenção de registos precisos destas despesas. Isto inclui a manutenção de recibos, facturas e outra documentação. Sem registos adequados, as empresas podem não poder reclamar a dedução das suas despesas comerciais qualificadas.
O IRS impõe limites ao montante de despesas qualificadas que podem ser deduzidas do rendimento tributável de um contribuinte. Estes limites baseiam-se no tipo de despesas, no montante de dinheiro gasto e no tipo de negócio. É importante estar ciente destes limites, a fim de garantir que as deduções não sejam sobreavaliadas.
Ao apresentar impostos, as empresas precisam de estar cientes de quais as despesas que podem ser deduzidas como despesas empresariais qualificadas. Isto inclui assegurar-se que os formulários correctos são arquivados e que todas as deduções são declaradas com exactidão.
É importante diferenciar entre despesas comerciais qualificadas e despesas pessoais. Isto inclui certificar-se de que quaisquer despesas pessoais não são declaradas como despesas comerciais qualificadas nas declarações de impostos.
Ao tentar determinar que despesas são despesas comerciais qualificadas, há algumas perguntas a fazer. Estas incluem: As despesas estão directamente relacionadas com a operação comercial? As despesas são necessárias para o funcionamento do negócio? As despesas são regularmente utilizadas para o negócio?
No geral, compreender as despesas comerciais qualificadas é uma parte importante da gestão de um negócio de sucesso. Ao tirar partido dos benefícios fiscais associados a estas despesas, as empresas podem reduzir significativamente os seus rendimentos tributáveis e poupar dinheiro. Manter registos precisos e estar ciente dos limites do IRS pode assegurar que as empresas maximizem os benefícios fiscais das suas despesas comerciais qualificadas.
O IRS considera as despesas empresariais como as que são incorridas no decurso da gestão de uma empresa. Isto inclui coisas como material de escritório, despesas de marketing e publicidade, despesas de viagem, e quaisquer outros custos que sejam necessários para manter o negócio a funcionar.
O rendimento empresarial qualificado (QBI) é geralmente definido como rendimento, ganhos, ou perdas de qualquer comércio ou actividade comercial que é realizada numa base regular e não é considerada uma actividade passiva. Existem, contudo, alguns tipos de rendimentos que são especificamente excluídos do QBI:
-Rendimentos de investimentos, tais como dividendos, juros e ganhos de capital
-Rendimentos de certos instrumentos financeiros, tais como opções e futuros
-Rendimentos de certos negócios, tais como os envolvidos no negócio do jogo, prostituição ou boxe
-Rendimentos de certos negócios estrangeiros
Para se qualificar para a dedução comercial qualificada, a empresa deve cumprir os seguintes requisitos:
-O negócio deve ser uma sociedade unipessoal, sociedade em nome colectivo, S, ou trust.
-A empresa deve ter rendimentos empresariais qualificados.
-A empresa deve ter um rendimento tributável inferior ao montante limiar.
Sim, uma SRL pode qualificar-se para a dedução do rendimento de uma empresa qualificada. A SRL deve ser uma entidade de passagem, o que significa que não paga impostos sobre os seus próprios rendimentos, e deve cumprir outros requisitos estabelecidos pela Receita Federal.
Os rendimentos de aluguer não são rendimentos comerciais qualificados.