As empresas individuais são uma estrutura empresarial popular para pequenas empresas, mas é importante compreender como apresentar correctamente os impostos quando se gere uma empresa como empresário em nome individual. Este artigo fornecerá uma visão abrangente dos formulários necessários para registar impostos para uma empresa individual sem empregados.
1. compreender os princípios básicos da tributação da propriedade única
Uma empresa em nome individual é uma empresa não constituída em sociedade que é gerida por um único indivíduo. As empresas em nome individual são a forma mais simples de estrutura empresarial e são relativamente fáceis de estabelecer. Embora a empresa não seja considerada uma entidade jurídica, o empresário individual deve pagar impostos sobre o rendimento da empresa. Todos os rendimentos e perdas serão declarados na declaração de imposto pessoal do empresário individual.
2. identificação dos formulários necessários para declarar impostos para uma empresa individual
Para declarar impostos para uma empresa individual sem empregados, o empresário individual deve preencher um esquema C para declarar rendimentos e despesas da empresa. Este formulário deve ser anexado ao formulário 1040 do empresário em nome individual, que é utilizado para a tributação pessoal. O empresário em nome individual deve também apresentar o formulário 1040-ES para estimativa do pagamento de impostos trimestrais.
3. preenchimento do Anexo C para declarar rendimentos e despesas empresariais
O Anexo C é utilizado para declarar rendimentos e despesas empresariais para a empresa individual. Este formulário incluirá os rendimentos e despesas brutos da empresa, tais como publicidade e fornecimentos. Todas as receitas e despesas devem ser declaradas com precisão, a fim de evitar potenciais penalizações.
O formulário 1040 é utilizado para declarar os rendimentos e deduções pessoais do empresário em nome individual. Este formulário deve ser arquivado juntamente com a Lista C, a fim de comunicar com exactidão os rendimentos e despesas da empresa.
5. Formulário 1040-ES para Estimativa de Pagamentos Trimestrais de Impostos
O formulário 1040-ES é utilizado para fazer a estimativa de pagamentos trimestrais de impostos. Este formulário deve ser submetido ao IRS quatro vezes por ano, a fim de evitar potenciais penalizações por pagamento insuficiente de impostos.
6. Apresentação dos Formulários de Imposto sobre o Trabalho por Conta Própria
O empresário individual deve também apresentar os formulários de imposto sobre o trabalho por conta própria apropriados, a fim de pagar o imposto sobre o trabalho por conta própria. Este imposto é utilizado para financiar o Medicare e a Segurança Social.
7. Preenchimento do formulário 8829 para as deduções do Home Office
O formulário 8829 é utilizado para declarar as deduções do Home Office. Este formulário deve ser preenchido a fim de beneficiar das deduções fiscais disponíveis para as despesas do escritório de casa.
8. Formulário 4562 para Depreciações e Amortizações
O formulário 4562 é utilizado para declarar as depreciações e amortizações. Este formulário deve ser preenchido a fim de deduzir quaisquer despesas de depreciação ou amortização dos impostos da empresa.
9. Compreender a necessidade de manter registos
É importante manter registos precisos de todos os rendimentos e despesas para a empresa. Todos os registos devem ser mantidos durante pelo menos três anos, a fim de cumprir os regulamentos do IRS.
Seguindo estas etapas, um empresário em nome individual sem empregados pode registar devidamente os impostos para a sua empresa. Compreender os formulários exigidos e a necessidade de manter registos pode ajudar a assegurar que todos os impostos são devidamente arquivados e pagos.
Sim, os empresários em nome individual sem empregados precisam de apresentar o formulário 941. Este formulário é utilizado para declarar impostos trimestrais sobre os salários, e é exigido mesmo que o empresário em nome individual não tenha empregados.
Se tiver uma pequena empresa sem empregados, terá de apresentar uma declaração fiscal de empresa unipessoal. Esta é uma simples declaração de impostos que inclui os rendimentos e despesas da sua empresa. Terá também de pagar impostos sobre o trabalho independente, que são impostos da Segurança Social e Medicare.
Se for um empresário em nome individual sem actividade, não é obrigado a apresentar uma declaração de impostos.
Não há uma resposta universal a esta pergunta, pois depende em grande parte da situação empresarial e fiscal específica do empresário individual em questão. Contudo, em geral, um empresário em nome individual pode receber um impresso 1099 se tiver auferido rendimentos de uma actividade empresarial que não esteja sujeita ao imposto sobre o trabalho independente. Isto pode incluir rendimentos provenientes do arrendamento de propriedades, prestação de serviços freelance, ou venda de produtos. Se o empresário em nome individual estiver envolvido numa actividade que esteja sujeita ao imposto de auto-emprego, como a gestão de uma creche ou a prestação de serviços de consultoria, não lhes é normalmente emitido um formulário 1099.
Como empresário em nome individual, não é obrigado a ter um W-2. Contudo, pode optar por ter um W-2 para o seu negócio se quiser que os seus empregados possam deduzir as suas despesas comerciais nos seus impostos pessoais. Se optar por ter um W-2, terá de o registar junto do IRS.