Vender o seu negócio pode ser um processo assustador e muitas vezes complicado, especialmente quando se trata de finalizar e arquivar a sua declaração de impostos. A preparação para apresentar a sua declaração de impostos após a venda da sua empresa exige que tome algumas medidas antes de a poder apresentar.
Para declarar com exactidão os seus rendimentos tributáveis após a venda da sua empresa, precisa de identificar todos os rendimentos que recebeu da venda. Isto inclui os rendimentos da venda, quaisquer pagamentos de compensação, rendimentos de juros, e quaisquer ganhos de capital não realizados.
Ao calcular os seus ganhos de capital após a venda da sua empresa, precisa de se certificar de que inclui todos os custos associados à venda (tais como honorários legais, taxas de contabilidade e custos de encerramento). Também precisa de deduzir qualquer depreciação ou amortização do preço de venda.
Depois de vender o seu negócio, precisa de registar o formulário 1099-S junto do IRS. Este formulário incluirá informações sobre a venda, tais como o preço, o comprador, e a data da venda.
Se tiver sofrido quaisquer perdas com a venda da sua empresa, poderá deduzi-las dos seus rendimentos tributáveis. Para tal, terá de preencher o formulário 8582 e comunicar quaisquer perdas na sua declaração de impostos.
Depois de preencher todos os formulários necessários, pode apresentar a sua declaração de impostos ao IRS. Certifique-se de verificar cuidadosamente todas as informações antes de as submeter para garantir a sua exactidão.
Se era trabalhador por conta própria antes de vender a sua empresa, poderá ainda ser responsável pelos impostos sobre o trabalho por conta própria, mesmo após a venda. Certifique-se de que inclui isto na sua declaração de impostos se ainda for responsável por ela.
Se não puder apresentar a sua declaração de impostos a tempo, tem de apresentar um formulário de extensão. Este formulário dar-lhe-á um prazo adicional de seis meses para apresentar a sua declaração de impostos.
Após ter entregue a sua declaração de impostos, certifique-se de que conserva todos os documentos associados à venda do seu negócio, incluindo a sua declaração de impostos e quaisquer outros formulários que tenha entregue. Isto facilitar-lhe-á a análise da sua declaração se o IRS a auditar.
Existem algumas maneiras diferentes de ser tributado na venda de uma empresa. Se for empresário em nome individual, será tributado sobre o lucro que obtiver com a venda. Se for uma sociedade de pessoas, será tributado sobre a parte do lucro que recebe. Se for uma sociedade, será tributado sobre o lucro que obtiver com a venda.
Ao vender uma empresa, existem algumas formas de evitar o pagamento do imposto sobre ganhos de capital. Uma forma é vender os activos do negócio em vez de todo o negócio. Desta forma, é possível evitar o pagamento do imposto sobre ganhos de capital na venda do próprio negócio. Outra forma de evitar o pagamento do imposto sobre as mais-valias é vender o negócio a um membro da família ou amigo. Se o fizer, poderá tirar partido da isenção do imposto sobre as mais-valias para as empresas familiares. Finalmente, poderá ser possível evitar o pagamento do imposto sobre as mais-valias através da venda da empresa a um plano de propriedade de acções de empregados (ESOP).
Para preencher um formulário 4797, necessitará das seguintes informações:
1. a data da venda ou troca
2. O nome e endereço da pessoa ou entidade com quem vendeu ou trocou o imóvel
3. A descrição do imóvel que foi vendido ou trocado
4. O preço de venda ou valor de troca do imóvel
5. O custo ou outra base do bem imóvel
6. Qualquer ganho ou perda resultante da venda ou troca
Há algumas coisas a considerar ao decidir se devo usar o formulário 8949 ou 4797. Primeiro, o formulário 8949 é utilizado para vendas e trocas de bens de capital, enquanto o formulário 4797 é utilizado para vendas e trocas de bens de negócios. Assim, se estiver a vender uma propriedade de investimento, utilizaria o formulário 8949. Se estiver a vender um bem de negócios, utilizaria o formulário 4797.
Segundo, o formulário 8949 é utilizado para reportar ganhos e perdas da venda de bens de capital, enquanto que o formulário 4797 é utilizado para reportar ganhos e perdas da venda de bens de negócios. Assim, se estiver a vender uma propriedade de investimento e a realizar um ganho ou perda com a venda, utilizaria o formulário 8949. Se estiver a vender um activo comercial e a realizar um ganho ou perda na venda, utilizaria o formulário 4797.
Finalmente, o formulário 8949 tem secções separadas para ganhos e perdas de capital de curto e longo prazo, enquanto o formulário 4797 tem apenas uma secção para todos os ganhos e perdas. Assim, se estiver a vender uma propriedade de investimento e tiver ganhos ou perdas de capital a curto e a longo prazo, utilizaria o formulário 8949 e relataria os ganhos e perdas na secção apropriada. Se estiver a vender um activo comercial e tiver um ganho ou perda, utilizaria o Formulário 4797 e relataria o ganho ou perda na secção única.
Em geral, deverá utilizar o Formulário 8949 se estiver a vender um bem de capital e o Formulário 4797 se estiver a vender um bem comercial. Se tiver ganhos ou perdas de capital de curto e longo prazo resultantes da venda de um bem de capital, deverá utilizar o Formulário 8949 e reportar os ganhos e perdas nas secções apropriadas.