Os cartões de oferta são uma forma popular de mostrar apreço aos empregados, mas também podem vir com implicações fiscais. Quando os empregadores fornecem cartões-presente aos empregados, há certas regras e regulamentos a ter em conta para evitar potenciais penalizações ou multas. É importante compreender as complexidades da tributação dos cartões-presente para assegurar que os empregadores e os empregados estão em conformidade com a lei.
Para que um cartão-presente seja considerado tributável, deve satisfazer determinadas condições. Em geral, um cartão oferta é considerado tributável se for dado sob a forma de dinheiro ou equivalente em dinheiro, como cheque, cartão de débito ou cartão de crédito. Além disso, se o cartão oferta puder ser utilizado para adquirir bens ou serviços, é considerado tributável.
Quando os empregadores dão cartões de oferta aos empregados, estes são obrigados a declarar o valor dos cartões de oferta como rendimento tributável. Isto significa que os empregados devem pagar imposto sobre o valor dos cartões de oferta, a menos que os cartões de oferta sejam especificamente excluídos do imposto.
Existem certas regras que os empregadores devem seguir ao fornecerem cartões de oferta aos empregados. Por exemplo, os empregadores devem manter registos precisos do valor dos cartões-presente, da data em que foram entregues, e do destinatário. Além disso, os empregadores devem comunicar o valor dos cartões-presente ao IRS no formulário W-2 do empregado.
Existem algumas excepções à tributação dos cartões de oferta. Por exemplo, se o cartão oferta for dado a um empregado para uma ocasião especial, como um aniversário ou férias, não é considerado tributável. Além disso, se o cartão oferta for dado a um empregado para um fim específico, como por exemplo despesas de viagem, também não é considerado tributável.
Em alguns casos, os empregadores podem dar aos empregados cartões de oferta isentos de impostos. Por exemplo, se o cartão oferta tiver um valor inferior a 25 dólares, não é considerado tributável. Além disso, os empregadores podem dar até $1,600 de cartões-presente por empregado por ano, sem quaisquer implicações fiscais.
Para além dos cartões-presente, existem outros benefícios que são considerados tributáveis. Por exemplo, se um empregador fornece a um empregado um carro ou um pacote de férias, este é considerado como rendimento tributável. Além disso, quaisquer bónus ou outras formas de compensação adicional são considerados tributáveis.
Os empregadores são obrigados a manter registos precisos de quaisquer presentes ou outros benefícios que são dados aos empregados. Isto inclui um registo do valor dos cartões de ofertas, a data em que foram dados, e o destinatário. Além disso, os empregadores devem manter registos de quaisquer outros benefícios tributáveis que sejam concedidos aos empregados.
Os cartões de oferta são uma forma popular de mostrar apreço aos empregados, mas também podem vir com implicações fiscais. Quando os empregadores fornecem cartões-presente aos empregados, devem seguir certas regras e regulamentos a fim de evitar potenciais penalizações ou multas. É importante compreender as complexidades da tributação dos cartões-presente para assegurar que os empregadores e os empregados estão em conformidade com a lei.
Sim, é possível eliminar os cartões-presente aos empregados como uma despesa comercial. Os cartões-presente são considerados um benefício marginal e são dedutíveis nos impostos.
Não há limite de quanto se pode dar a um empregado como cartão-presente. Contudo, se o valor do cartão oferta for superior a $500, o empregado pode ser obrigado a pagar impostos sobre o valor do cartão.
O processo de gravação de cartões-presente a empregados varia consoante o software de contabilidade que a sua empresa utiliza. No entanto, em geral, terá de criar uma nova conta de rendimentos para cartões-presente e depois registar cada cartão-presente tal como é emitido para um empregado. Terá também de registar o saldo de cada cartão oferta para que possa contabilizar devidamente quaisquer fundos não utilizados.
O IRS considera qualquer presente que dê a um empregado como um benefício fiscal marginal. No entanto, existem algumas excepções a esta regra. Se o presente for considerado um benefício “de minimis”, o que significa que o seu valor é tão pequeno que não vale a pena calcular o valor tributável, então é isento de impostos. Além disso, se o presente for dado para uma ocasião especial como um feriado ou um marco no mandato do empregado com a empresa, também é isento de impostos.
Esta é uma questão complexa porque depende do valor dos presentes e se estes são considerados presentes “de boa fé”. Em geral, se o valor das prendas for inferior a 25 dólares por empregado, elas não são consideradas tributáveis. Contudo, se os presentes forem considerados presentes “de boa-fé”, então podem ser tributáveis independentemente do seu valor. Para mais informações, deve consultar o seu departamento de RH ou um profissional de impostos.