O Days Cash on Hand (DCOH) é uma importante métrica financeira utilizada para medir a liquidez das organizações sem fins lucrativos. É um indicador da capacidade da organização para pagar as suas responsabilidades a curto prazo. Este artigo irá explicar o processo de cálculo de DCOH para organizações sem fins lucrativos.
DCOH é uma medida da liquidez de uma organização, ou da sua capacidade de pagar o seu passivo a curto prazo, incluindo contas a pagar, impostos, e outras obrigações de dívida. É calculado dividindo o dinheiro em caixa da organização pelas suas despesas médias diárias. O número resultante é o número de dias que a organização pode cobrir as suas despesas com as suas reservas de caixa actuais.
Para calcular o DCOH, é necessário considerar três componentes: dinheiro em caixa, despesas médias diárias, e total das obrigações. O dinheiro em caixa é o montante de dinheiro que a organização tem disponível para cobrir as suas despesas imediatas. As despesas médias diárias são o montante médio de dinheiro que a organização gasta todos os dias. As responsabilidades totais incluem todas as obrigações financeiras da organização, tais como contas a pagar e pagamentos de dívidas.
Para calcular o DCOH, será necessário estimar as despesas médias diárias da organização. Isto pode ser feito analisando as demonstrações financeiras da organização durante um período de tempo, tal como um ano, e calculando o montante médio gasto cada dia. Este valor deve incluir todas as despesas, incluindo as despesas operacionais, administrativas e caritativas.
O passivo total da organização pode ser calculado somando todas as obrigações de dívida da organização. Isto inclui contas a pagar, impostos, e outros pagamentos de dívidas. O passivo total deve também incluir quaisquer passivos contingentes, tais como potenciais taxas legais ou outros custos inesperados.
Depois de ter estimado as despesas médias diárias e calculado o total das obrigações, pode utilizar esta informação para calcular o DCOH. Isto é feito dividindo o dinheiro em caixa da organização pelas suas despesas médias diárias. O número resultante é o número de dias que a organização pode cobrir as suas despesas com as suas reservas de dinheiro actuais.
Ao calcular o DCOH, é importante ter em conta outros factores, tais como o ciclo de fluxo de caixa da organização. Este é o período de tempo entre quando a organização recolhe as suas receitas e quando paga as suas despesas. Isto pode afectar o cálculo do DCOH, uma vez que pode levar mais tempo para que as despesas sejam pagas do que para que as receitas sejam cobradas.
O cálculo de DCOH pode proporcionar valiosos conhecimentos sobre a saúde financeira e liquidez da organização. Pode ajudar a organização a identificar potenciais áreas de melhoria, tais como o aumento das reservas de dinheiro ou a redução de despesas. Pode também fornecer uma indicação da capacidade da organização para cobrir as suas responsabilidades a curto prazo.
DCOH é uma importante métrica financeira utilizada para medir a liquidez das organizações sem fins lucrativos. Ao estimar as despesas médias diárias, calcular o passivo total, e tendo em conta o ciclo de cash flow da organização, é possível calcular o DCOH para uma organização sem fins lucrativos. Isto pode fornecer uma visão valiosa da saúde financeira e da liquidez da organização.
A fórmula para calcular o dinheiro em mão é:
Dinheiro em caixa = Activo total – Passivo total – Capital próprio total
Esta fórmula pode ser utilizada para calcular o montante de dinheiro em caixa que uma empresa tem em caixa num determinado momento. Para calcular o dinheiro em caixa, basta subtrair o passivo total e o capital próprio do activo total. Isto dar-lhe-á o montante total de numerário que a empresa tem em caixa.
Dias de dinheiro em caixa (DCOH) é uma métrica utilizada para medir a liquidez de uma empresa, ou a sua capacidade de pagar as suas obrigações a curto prazo. É calculado dividindo o total de caixa e equivalentes de caixa de uma empresa pela sua média diária de saídas de caixa. O número resultante é então multiplicado pelo número de dias de um ano.
DCOH é uma boa métrica a utilizar na avaliação da saúde financeira a curto prazo de uma empresa, uma vez que pode dar uma visão da sua capacidade de pagar as suas contas e cumprir as suas outras obrigações financeiras. Um DCOH elevado indica que uma empresa tem uma forte posição de caixa e tem menos probabilidades de experimentar dificuldades financeiras a curto prazo. Um DCOH baixo, por outro lado, pode indicar que uma empresa está em risco de dificuldades financeiras num futuro próximo.
Existem algumas formas diferentes de calcular o dinheiro em caixa, mas o método mais comum é simplesmente subtrair o passivo total do activo total. Isto dar-lhe-á o montante total de caixa e equivalentes de caixa que a empresa tem em caixa.
Não existe uma resposta única para esta pergunta, uma vez que a quantidade de dinheiro em caixa que é considerada “boa” para uma organização sem fins lucrativos variará dependendo da dimensão, âmbito e necessidades específicas da organização. No entanto, como orientação geral, a maioria dos peritos recomenda que as organizações sem fins lucrativos tenham como objectivo ter à disposição pelo menos três a seis meses de dinheiro em caixa, a fim de assegurar que a organização possa resistir a quaisquer desafios financeiros inesperados que possam surgir.