Um plano Keogh é um tipo de plano de reforma disponível para proprietários de pequenas empresas e indivíduos independentes. É um plano de reforma com diferenciação fiscal que permite contribuições até 25% da compensação de um indivíduo ou $56.000, o que for menor. As contribuições e os rendimentos não são tributados até que os fundos sejam retirados na reforma.
Um SEP-IRA, ou Conta Individual de Reforma de Pensão de Empregado Simplificado, é também uma opção de plano de reforma disponível para os proprietários de pequenas empresas. Ao contrário de um plano Keogh, as contribuições são limitadas a um máximo de 25% da compensação ou $56.000, o que for maior. As contribuições são diferenciadas por impostos, mas os ganhos são tributados à medida que são auferidos.
Os planos Keogh oferecem aos proprietários de pequenas empresas várias vantagens, incluindo as contribuições com dedução de impostos, limites de contribuição mais elevados do que os SEP-IRAs, e a capacidade de fazer contribuições com dedução de impostos.
Vantagens dos SEP-IRAs
Os SEP-IRAs oferecem várias vantagens aos proprietários de pequenas empresas, incluindo baixos custos, fácil de instalar e manter, e sem requisitos de apresentação de queixa junto do IRS. Além disso, os SEP-IRAs permitem contribuições tanto do empregador como do empregado.
A principal desvantagem de um plano Keogh é que tem de ser estabelecido e mantido de acordo com directrizes rigorosas do IRS, o que pode ser difícil e demorado. Além disso, as contribuições para um plano Keogh não são dedutíveis nos impostos.
A principal desvantagem de um SEP-IRA é que as contribuições são limitadas a um máximo de 25% da compensação ou $56.000, o que for maior. Além disso, as contribuições não são dedutíveis nos impostos.
Os planos Keogh são ideais para os proprietários de pequenas empresas que têm um rendimento estável e podem dar-se ao luxo de reservar uma parte significativa dos seus rendimentos para a reforma.
Os SEP-IRAs são ideais para proprietários de pequenas empresas que procuram uma opção de plano de reforma de baixo custo e fácil de manter. Além disso, os SEP-IRAs são ideais para aqueles que não podem fazer grandes contribuições para um plano Keogh.
Os planos Keogh e SEP-IRAs são ambos opções viáveis de planos de reforma para proprietários de pequenas empresas. Ambos os planos oferecem contribuições diferenciadas de impostos, mas os planos Keogh oferecem limites de contribuição mais elevados e a capacidade de fazer contribuições dedutíveis de impostos. Os SEP-IRAs oferecem custos mais baixos, são fáceis de estabelecer e manter, e permitem contribuições tanto do empregador como do empregado. Em última análise, os proprietários de empresas devem considerar as suas necessidades individuais e a sua situação financeira ao seleccionarem uma opção de plano de reforma.
Não há uma resposta simples a esta pergunta, pois depende de uma série de factores. Algumas considerações importantes incluem a sua situação financeira actual, o seu escalão fiscal, os seus objectivos de reforma, e as regras e regulamentos de cada tipo de conta.
Em termos gerais, um SEP IRA pode ser uma opção melhor se for trabalhador independente ou tiver uma pequena empresa, pois permite-lhe contribuir com mais dinheiro do que um IRA. No entanto, um IRA pode ser uma opção melhor se já contribuir para uma 401(k) ou outra conta de reforma, uma vez que muitas vezes pode obter uma dedução fiscal pela sua contribuição.
Em última análise, a melhor opção para si dependerá das suas circunstâncias específicas. É importante falar com um conselheiro financeiro para discutir as suas opções e encontrar a melhor solução para as suas necessidades.
Existem alguns tipos diferentes de planos de reforma que podem ser bons para os trabalhadores independentes. Uma opção é um plano Solo 401(k), que permite aos trabalhadores independentes contribuírem tanto como empregados como como empregadores. Outra opção é um SEP IRA, que é um plano de reforma que é estabelecido por um empregador mas que pode ser utilizado por trabalhadores por conta própria. Existem também planos IRA SIMPLES, que são semelhantes aos planos SEP IRA, mas têm limites de contribuição mais baixos. Em última análise, o melhor plano de reforma para um indivíduo independente dependerá de factores tais como quanto dinheiro o indivíduo quer contribuir e que tipos de opções de investimento estão disponíveis.
Existem algumas desvantagens de um SEP IRA a ter em conta. Primeiro, os SEP IRAs têm limites de contribuição inferiores aos tradicionais IRAs. Para 2018, o limite de contribuição para um IRA SEP é de $55.000, enquanto o limite de contribuição para um IRA tradicional é de $5.500. Isto pode ser uma desvantagem significativa se se pretender poupar uma grande quantia de dinheiro para a reforma.
Outra desvantagem de um SEP IRA é que as contribuições do empregador não são exigidas. Isto significa que se o seu empregador não optar por contribuir para o seu SEP IRA, não receberá quaisquer contribuições patronais. Isto pode ser uma desvantagem se estiver a depender das contribuições da entidade patronal para ajudar a financiar a sua reforma.
Finalmente, os SEP IRAs estão sujeitos às mesmas penalidades de retirada antecipada que os IRAs tradicionais. Isto significa que se retirar dinheiro do seu SEP IRA antes dos 59 1/2 anos de idade, estará sujeito a uma penalidade de retirada antecipada de 10%. Isto pode ser uma desvantagem significativa se precisar de aceder ao seu dinheiro antes da reforma.
Há alguns prós e contras fundamentais a considerar quando se trata de contas do SEP IRA.
Prós e contras:
– As contas SEP IRA oferecem um elevado grau de flexibilidade no que diz respeito ao financiamento. Os empregadores podem contribuir tão pouco ou tanto quanto queiram numa base anual, tornando fácil ajustar as contribuições com base nas necessidades e orçamento das empresas.
– As contas SEP IRA também oferecem benefícios fiscais. As contribuições feitas para um SEP IRA são dedutíveis nos impostos, e quaisquer rendimentos crescem com a dedução de impostos até ao seu levantamento.
– Finalmente, as contas do SEP IRA são fáceis de criar e manter. Há muito pouca burocracia envolvida, e os empregadores não são obrigados a fazer contribuições numa base regular (ao contrário de outras contas de reforma como 401(k)s).
Contras:
– Um dos maiores inconvenientes potenciais das contas SEP IRA é que favorecem os proprietários de empresas e os trabalhadores altamente remunerados. Os trabalhadores com salários mais baixos podem não ver tantos benefícios em contribuir para um SEP IRA, especialmente se as contribuições dos empregadores forem baixas.
– Além disso, as contas SEP IRA têm limites de contribuição bastante elevados. Para 2020, o limite de contribuição é de $57.000 (ou 25% da compensação elegível, o que for menor). Isto pode ser demasiado elevado para algumas pequenas empresas ou trabalhadores por conta própria até ao limite máximo.
– Finalmente, as contas SEP IRA têm alguns requisitos administrativos. Os empregadores devem fornecer aos empregados certas informações sobre a conta, e devem apresentar um retorno anual junto do IRS.