Introdução às Reconciliações Bancárias e ao Razão
As reconciliações bancárias e o Razão geral são componentes importantes do sistema contabilístico de uma organização. As reconciliações bancárias são utilizadas para assegurar que os montantes registados tanto nos registos internos da organização como nos registos do banco coincidem. O razão geral é utilizado para manter o registo de todas as transacções financeiras que ocorrem na organização. Ambos os elementos são críticos para a comunicação exacta e atempada de informações financeiras.
Razões para reconciliações bancárias
As reconciliações bancárias são realizadas para assegurar que a quantidade de dinheiro nos registos internos de uma organização corresponda à quantidade de dinheiro nos registos bancários. Isto é importante, uma vez que as discrepâncias entre os dois podem indicar fraude ou erros no sistema contabilístico da organização. Além disso, as reconciliações bancárias ajudam a identificar quaisquer erros ou discrepâncias nas transacções entre os registos internos da organização e os registos do banco.
O Razão Geral e o seu Objectivo
O Razão Geral é um registo de todas as transacções financeiras que ocorrem dentro de uma organização. Inclui tanto os débitos como os créditos que estão associados a cada transacção. O razão geral é utilizado para acompanhar a actividade financeira da organização, incluindo receitas, despesas, e activos. Adicionalmente, o livro razão geral é utilizado para acompanhar a situação financeira da organização, tal como o seu saldo de caixa e as contas a pagar e a receber.
Causas do desequilíbrio das reconciliações bancárias
As reconciliações bancárias podem tornar-se desequilibradas devido a várias razões. Algumas das causas mais comuns incluem erros nos registos internos da organização, erros nos registos do banco, entradas incorrectas nos registos do banco, e transacções que não tenham sido registadas. Adicionalmente, as discrepâncias entre os dois registos podem também resultar de transacções não autorizadas, tais como fraudes.
Causas de Ledgers Gerais Desequilibrados
O razão geral pode tornar-se desequilibrado devido a várias razões. Algumas das causas mais comuns incluem erros nos registos internos da organização, entradas incorrectas no razão geral, e transacções que não foram registadas. Além disso, as discrepâncias entre os dois registos podem também resultar de transacções não autorizadas, tais como fraudes.
A diferença entre reconciliações bancárias desequilibradas e Razões Gerais
A diferença entre reconciliações bancárias desequilibradas e Razões Gerais reside na natureza dos itens que estão a ser reconciliados. As reconciliações bancárias envolvem a comparação dos montantes nos registos internos da organização com os montantes nos registos do banco. Em contraste, os livros razão gerais envolvem a comparação dos montantes nos registos internos da organização com os montantes no livro razão geral.
Categorização de Reconciliações Bancárias Não Balanceadas e Razões Gerais
Reconciliações bancárias não balanceadas e Razões Gerais podem ser categorizadas em três tipos principais: erros, discrepâncias, e transacções não autorizadas. Os erros referem-se a erros nos registos internos da organização ou nos registos do banco. As discrepâncias referem-se a discrepâncias entre os dois registos. Transacções não autorizadas referem-se a transacções que não foram autorizadas ou autorizadas mas não registadas.
Estratégias para equilibrar conciliações bancárias e Razões Gerais
As organizações podem usar várias estratégias para equilibrar as suas conciliações bancárias e Razões Gerais. Estas estratégias incluem rever e reconciliar os dois registos, corrigir quaisquer erros ou discrepâncias, e manter registos precisos. Além disso, as organizações podem também utilizar controlos internos, tais como a segregação de funções, para ajudar a evitar erros e discrepâncias.
Conclusão
As reconciliações bancárias e o livro razão geral são componentes importantes do sistema contabilístico de uma organização. As reconciliações bancárias são utilizadas para assegurar que os montantes registados tanto nos registos internos da organização como nos registos do banco coincidem. O razão geral é utilizado para manter o registo de todas as transacções financeiras que ocorrem na organização. Reconciliações bancárias desequilibradas e livros razão gerais podem ocorrer devido a várias razões, tais como erros nos registos internos da organização ou nos registos do banco, discrepâncias entre os dois registos, ou transacções não autorizadas. As organizações podem utilizar várias estratégias para equilibrar as suas reconciliações bancárias e os livros razão gerais. Estas estratégias incluem rever e reconciliar os dois registos, corrigir quaisquer erros ou discrepâncias, e manter registos precisos.
Podem existir algumas razões pelas quais o razão geral e o extracto bancário não reconciliam ou totalizam. Uma possibilidade é que existam cheques pendentes que ainda não tenham compensado o banco. Outra possibilidade é que existem depósitos em trânsito que ainda não foram registados no extracto bancário. Além disso, pode haver erros tanto no razão geral como no extracto bancário. Finalmente, pode haver transacções não autorizadas que tenham ocorrido.