A amortização é um processo de pagamento gradual da dívida durante um período de tempo especificado. É uma forma de distribuir o custo de um empréstimo ou outra dívida ao longo de um período de tempo em prestações iguais. Isto é feito através de uma série de pagamentos periódicos que incluem tanto os juros como o capital. A amortização é normalmente usada em empréstimos ao consumo, tais como hipotecas, empréstimos para automóveis, e empréstimos a estudantes, bem como em contratos de empréstimo a empresas.
A ideia por detrás da amortização é simples. Cada pagamento feito sobre o empréstimo reduz gradualmente o montante do capital em dívida. Isto é feito de forma a que o montante total de juros e do capital pago seja o mesmo em cada mês. Os pagamentos anteriores tendem a incluir mais juros enquanto que os pagamentos posteriores incluirão mais capital. À medida que o saldo do empréstimo é reduzido, o montante dos juros cobrados sobre o empréstimo também diminuirá.
Existem vários tipos diferentes de amortização. O tipo mais comum é a amortização de taxa fixa, em que os pagamentos do empréstimo permanecem os mesmos durante a vida do empréstimo. Outro tipo é a amortização de taxa ajustável, onde a taxa de juro e os pagamentos podem mudar ao longo do tempo. Finalmente, há a amortização de pagamento por balão, onde uma grande quantia fixa é devida no final do prazo do empréstimo.
O cálculo da amortização implica a utilização de algumas fórmulas matemáticas simples. Primeiro, deve ser determinada a taxa de juro e o montante do empréstimo, e depois o prazo do empréstimo é utilizado para calcular o montante do pagamento mensal. Os juros são calculados com base no montante do empréstimo, e depois a tabela de amortização pode ser utilizada para determinar os montantes exactos de pagamento para cada mês do empréstimo.
A principal vantagem da amortização é que permite aos mutuários repartir o custo de um empréstimo por um período de tempo mais longo. Isto facilita aos mutuários a gestão das suas finanças e o pagamento dos seus empréstimos de forma atempada. Além disso, a amortização pode ajudar os mutuários a poupar dinheiro no pagamento de juros, uma vez que o saldo do empréstimo é reduzido ao longo do tempo.
Um dos exemplos mais comuns de amortização é um empréstimo hipotecário. Estes empréstimos têm tipicamente uma taxa fixa, pelo que os pagamentos mensais permanecem os mesmos durante a vida do empréstimo. Os empréstimos para automóveis são outro exemplo de amortização, uma vez que também têm uma taxa fixa e pagamentos que permanecem os mesmos. Finalmente, os empréstimos estudantis são frequentemente empréstimos amortizados, uma vez que têm tipicamente uma taxa fixa e um calendário de pagamentos.
A amortização tem um impacto significativo no financiamento. Ao distribuir os pagamentos por um período de tempo mais longo, os mutuários são capazes de gerir as suas finanças mais facilmente. Além disso, a amortização pode ajudar os mutuários a poupar dinheiro no pagamento de juros ao longo do tempo, uma vez que o saldo do empréstimo é gradualmente reduzido.
Embora a amortização possa ser benéfica, comporta também alguns riscos. Por exemplo, os mutuários podem acabar por pagar mais no total dos pagamentos de juros devido ao prazo mais longo do empréstimo. Além disso, se a taxa de juros mudar, então os pagamentos mensais podem aumentar ou diminuir dependendo do tipo de empréstimo.
Quando se trata de gerir a amortização, é importante compreender os termos do empréstimo e os riscos associados. Os mutuários devem também considerar pagar mais do que o pagamento mínimo mensal, pois isto pode ajudar a reduzir o montante total de juros pagos ao longo da vida do empréstimo. Além disso, os mutuários devem estar sempre atentos à alteração da taxa de juro para garantir que não sejam apanhados desprevenidos por quaisquer aumentos súbitos.
Os tipos de amortização mais comuns são o método linear e o método acelerado. O método de linha recta é o tipo de amortização mais simples e mais comum. Este método atribui um montante igual do capital e dos juros do empréstimo a cada pagamento. O método acelerado, por outro lado, aloca mais do capital do empréstimo aos pagamentos antecipados e mais dos juros aos pagamentos posteriores. Este método resulta num pagamento mensal mais elevado do que o método de linha recta, mas paga o empréstimo mais rapidamente.
Há uma série de despesas que podem ser amortizadas, incluindo despesas de publicidade e marketing. Outros exemplos incluem custos de investigação e desenvolvimento, custos de arranque, e certos activos intangíveis. A amortização é um processo de divulgação do custo de um activo ao longo da sua vida útil. Isto permite às empresas recuperar o custo de um activo ao longo do tempo, em vez de o fazer de uma só vez.
Os três métodos de amortização são o método linear, o método do saldo decrescente, e o método da soma dos dígitos dos anos.
O método de linha recta é o método mais simples e mais utilizado. Resulta em pagamentos periódicos de amortizações iguais.
O método do saldo decrescente resulta em maiores pagamentos de amortização nos primeiros anos do empréstimo, e menores pagamentos nos últimos anos. Este método pode ser utilizado com taxas de juro constantes ou decrescentes.
O método da soma dos dígitos dos anos resulta nos maiores pagamentos de amortização nos primeiros anos do empréstimo, e nos pagamentos mais pequenos nos anos posteriores. Este método é utilizado quando a taxa de juro é constante.