Perdas comerciais são perdas incorridas por empresas que estão tipicamente associadas a despesas, tais como inventário, equipamento, e material de escritório. Estas perdas podem ser deduzidas dos rendimentos para reduzir o montante de impostos devidos.
As perdas comerciais que podem ser deduzidas do rendimento incluem perdas de exploração, perdas de capital, e perdas de depreciação. Perdas de exploração são perdas decorrentes das operações normais de uma empresa, tais como salários, rendas e materiais. Perdas de capital são perdas de investimentos, tais como um crash na bolsa de valores ou a venda de um activo por menos do que o seu custo original. As perdas de depreciação são perdas resultantes da diminuição gradual do valor de um activo comercial ao longo do tempo.
As perdas empresariais podem ser utilizadas para reduzir o rendimento tributável e assim reduzir o montante de impostos devidos. Esta pode ser uma excelente forma de reduzir o montante de impostos devidos num determinado ano e pode ajudar as empresas a permanecerem rentáveis.
As perdas empresariais podem ser aplicadas aos seus impostos todos os anos, embora o montante das perdas que podem ser deduzidas seja limitado. Este limite é estabelecido pelo Internal Revenue Service (IRS). Geralmente, as empresas podem deduzir até $3.000 de perdas comerciais por ano.
A fim de deduzir perdas comerciais dos rendimentos, certos requisitos devem ser cumpridos. Por exemplo, o negócio deve ser um negócio legítimo e deve ter um motivo de lucro. Além disso, as perdas devem ser documentadas e substanciadas.
As empresas que não cumpram os requisitos para a dedução de prejuízos comerciais podem estar sujeitas a sanções e multas do IRS. Além disso, as empresas podem ser incapazes de deduzir as perdas dos seus rendimentos, resultando numa quantia tributável mais elevada.
É importante manter registos precisos de todas as transacções comerciais e assegurar que os registos possam ser facilmente acedidos e compreendidos. Além disso, as empresas devem consultar um profissional de impostos para assegurar que estão a tomar todas as medidas necessárias para cumprir os requisitos para a dedução de perdas comerciais.
As perdas empresariais também podem ser utilizadas para compensar outros rendimentos tributáveis, tais como rendimentos de investimentos. Isto pode ajudar a reduzir ainda mais o montante de impostos devidos. Além disso, as empresas podem utilizar as perdas comerciais para transitar para anos futuros, permitindo-lhes reduzir ainda mais os seus impostos.
É importante considerar as implicações fiscais da assunção de um prejuízo comercial antes de o fazer. As perdas empresariais podem reduzir o montante de impostos devidos no ano corrente, mas podem também resultar num montante tributável mais elevado em anos futuros. Além disso, as empresas devem estar cientes de quaisquer potenciais penalidades e multas que possam estar associadas à assunção de um prejuízo comercial.
Sim, existe um limite para as perdas comerciais. O limite é chamado de “limite de reporte”. As perdas de reporte podem ser transportadas por um período máximo de 20 anos.
O montante das perdas comerciais que são dedutíveis nos impostos depende do tipo de entidade comercial. Para empresas em nome individual, sociedades em nome colectivo e sociedades S, a perda comercial é dedutível na declaração fiscal individual do proprietário. Para as sociedades C, a perda comercial é dedutível na declaração fiscal da sociedade.
O montante da perda comercial que pode reportar depende do seu estado de declaração de impostos. Se for casado e apresentar uma declaração conjunta, pode reportar até $500.000 de perdas comerciais. Se apresentar como chefe de família, pode reportar até $250.000 de perdas comerciais. Se se apresentar como solteiro, pode reportar até $250.000 de perdas comerciais.
Um LLC pode apresentar um prejuízo todos os anos, mas existem algumas limitações. Por exemplo, se a LLC tiver mais do que um membro, o IRS pode exigir que a LLC se apresente como uma sociedade. Além disso, a LLC pode estar sujeita a leis estatais que limitam a quantidade de perdas que podem ser transportadas.
Sim, pode reclamar uma perda todos os anos, mas há limites para o montante que pode deduzir. O montante da sua dedução de perdas é limitado ao montante das suas perdas reais. Não pode deduzir mais do que as suas perdas.