Uma LLC sem fins lucrativos (também conhecida como Sociedade sem fins lucrativos de responsabilidade limitada) é um tipo de estrutura empresarial que procura promover causas caritativas, educacionais, religiosas, ou outras causas sociais. É estruturada como uma SRL típica, com algumas diferenças chave: os seus proprietários não estão autorizados a participar nos lucros gerados pela SRL, e a SRL não tem a obrigação legal de pagar impostos ao governo federal. Em troca destas restrições, uma SRL sem fins lucrativos pode ser elegível para certas deduções e isenções fiscais.
Todos os 50 estados e o Distrito de Columbia permitem a formação de uma SRL sem fins lucrativos. Contudo, as leis em cada estado variam, pelo que é importante pesquisar os regulamentos específicos do estado onde se pretende formar a sua SRL Sem Fins Lucrativos. Alguns estados podem exigir documentação ou taxas adicionais, enquanto outros podem ter regras mais restritivas.
A formação de um LLC sem fins lucrativos envolve várias etapas. Geralmente, o primeiro passo é escolher um nome para a LLC e registá-lo junto do Estado. Em seguida, a LLC deve criar e assinar um conjunto de artigos de organização que descrevem o objectivo da LLC e outras informações importantes. Finalmente, a LLC deve obter um Número de Identificação do Empregador (EIN) do IRS e arquivar toda a documentação necessária com o estado.
Há vários benefícios em formar um LLC sem fins lucrativos. Estes incluem a protecção de responsabilidade limitada para os proprietários, a possibilidade de tirar partido de certas deduções e isenções fiscais, e uma maior flexibilidade na forma como a LLC pode ser gerida. Além disso, uma SRL sem fins lucrativos pode ser elegível para receber subsídios e doações, que podem ser utilizados para promover as causas da SRL.
A formação de uma LLC sem fins lucrativos tem também alguns potenciais inconvenientes. Estes incluem o potencial de supervisão adicional por parte do IRS e do governo estatal, a incapacidade de os proprietários participarem nos lucros gerados pela LLC, e o potencial de a LLC ser sujeita a acção legal. Além disso, as SRL sem fins lucrativos devem tipicamente cumprir certos requisitos a fim de manterem o seu estatuto de isenção de impostos.
A fim de manter o estatuto de LLC sem fins lucrativos, a LLC tem de cumprir certos requisitos. Estes incluem o requisito de utilizar quaisquer rendimentos gerados pela SRL para promover a causa beneficente ou social da SRL, o requisito de realizar reuniões anuais dos membros e directores, e o requisito de apresentar relatórios anuais ao IRS e outras agências aplicáveis.
As SRL sem fins lucrativos são obrigadas a submeter vários relatórios ao IRS e a outras agências aplicáveis. Estes relatórios incluem normalmente o retorno anual de informação, o relatório financeiro anual, e o relatório anual de actividades. Além disso, as SRLs sem fins lucrativos podem ser obrigadas a apresentar documentos adicionais, dependendo das leis do seu estado.
As SRLs sem fins lucrativos podem ser elegíveis para certas deduções e isenções fiscais. No entanto, a SRL deve satisfazer certos critérios para poder beneficiar. Além disso, a SRL pode estar sujeita a determinados impostos, tais como impostos sobre a folha de salários, impostos sobre vendas e impostos sobre propriedade. Portanto, é importante investigar as leis no seu estado antes de formar uma SRL sem fins lucrativos.
Desde 1 de Setembro de 2019, a lei do Texas não permite a formação de uma SRL sem fins lucrativos.
Existem alguns requisitos a cumprir para que uma LLC possa ser considerada uma organização sem fins lucrativos na Califórnia. Primeiro, a LLC deve ter um objectivo primário que seja de natureza caritativa, educacional, religiosa ou científica. Além disso, a SRL não deve ser organizada com fins lucrativos e não deve envolver-se em quaisquer actividades políticas ou de lobby. Finalmente, a SRL deve ter requerido e obtido o estatuto de isenção de impostos por parte da Receita Federal. Se todos estes requisitos forem cumpridos, então uma SRL pode ser considerada uma organização sem fins lucrativos na Califórnia.
Não, uma LLC não pode ser uma organização sem fins lucrativos em Nova Iorque.
Uma organização sem fins lucrativos pode ter uma presença em vários estados, mas só pode ser incorporada num único estado. As leis que regem as organizações sem fins lucrativos variam de estado para estado, por isso é importante que uma organização sem fins lucrativos consulte um advogado em cada estado em que planeia operar para assegurar o cumprimento de todas as leis aplicáveis. Além disso, uma organização sem fins lucrativos pode precisar de se registar como uma corporação estrangeira em cada estado em que opera.
Embora a resposta a esta pergunta possa variar dependendo das circunstâncias específicas da sua organização sem fins lucrativos, em geral, é aconselhável incorporar no estado onde a sua organização terá as suas operações principais. Isto facilitará o cumprimento dos regulamentos estatais e dos requisitos de registo, e também facilitará a verificação da legitimidade da sua organização por potenciais doadores. Além disso, a incorporação no Estado onde a sua organização não lucrativa estará localizada pode proporcionar certos benefícios fiscais.