Liquidação e emergência da falência são duas opções distintas para lidar com a dívida. Embora ambos os processos envolvam um processo supervisionado pelo tribunal destinado a aliviar a dívida, os dois processos têm diferenças significativas. Neste artigo, os leitores aprenderão a definição de cada processo de falência, os requisitos legais para cada um, os direitos dos credores, considerações de tempo, gestão de propriedade, e implicações fiscais da liquidação e emergência da falência. Adicionalmente, será abordada uma comparação dos prós e contras de cada um para ajudar os leitores a tomar uma decisão informada sobre qual o processo que melhor se adapta às suas circunstâncias.
A liquidação de falência, também referida como falência do Capítulo 7, é o processo de venda dos bens de um devedor e a distribuição do produto aos credores. O processo é supervisionado por um administrador judicial e a distribuição do produto da falência é determinada pela prioridade dos créditos dos credores.
Emergência, também referida como falência do Capítulo 11, é um processo em que um devedor cria um plano para reorganizar as suas dívidas e reestruturar as suas finanças. Durante este processo, o devedor criará um plano de reembolso e os credores votarão sobre ele. Se o plano de reembolso for aprovado, o devedor fará os pagamentos de acordo com os termos do plano.
A fim de ser elegível para a liquidação de falências, o devedor deve passar um teste de meios. Este teste determina se o devedor tem rendimentos disponíveis suficientes para reembolsar os credores durante um período de três a cinco anos. Se o devedor não passar no teste dos recursos económicos, não se qualificará para a falência do Capítulo 7.
A falência do Capítulo 11 tem requisitos mais flexíveis e qualquer indivíduo ou empresa pode apresentar queixa independentemente dos rendimentos ou activos.
Na liquidação da bancarrota, os credores são pagos de acordo com a prioridade dos seus créditos. Credores garantidos, tais como credores hipotecários, serão pagos na sua totalidade perante outros credores. Credores sem garantia, tais como empresas de cartões de crédito, serão pagos após os credores com garantia e o montante que cada credor recebe será baseado no montante total na massa falida.
Em emergência, os credores recebem um plano de reembolso que deve ser aprovado por uma maioria de credores. Este plano de reembolso determinará quanto cada credor receberá e com que frequência os pagamentos serão efectuados.
A liquidação da falência é normalmente um processo mais rápido do que a emergência. A maioria dos casos é concluída no prazo de quatro a seis meses.
A emergência é um processo muito mais longo e pode levar até cinco anos a ser concluído. Durante este tempo, o devedor permanecerá sob a supervisão do tribunal e deverá efectuar os pagamentos de acordo com o plano de reembolso aprovado.
Na liquidação de falência, os activos do devedor são vendidos e os rendimentos são distribuídos aos credores. O devedor deixará de ser proprietário do imóvel, pelo que não terá qualquer palavra a dizer sobre a forma como este é gerido.
Em caso de emergência, o devedor permanecerá na posse dos seus bens e poderá geri-los como entender. Isto pode ser benéfico para as empresas que queiram continuar a operar após a declaração de falência.
Na liquidação da falência, todos os rendimentos auferidos pelo devedor durante o processo de falência são considerados não tributáveis. Além disso, todas as dívidas liquidadas durante o processo de falência não são consideradas rendimentos tributáveis.
Em caso de emergência, os rendimentos auferidos durante o processo de falência são considerados rendimentos tributáveis. Adicionalmente, todas as dívidas liquidadas durante o processo são consideradas como rendimento tributável.
Tanto a liquidação como a emergência de uma falência têm um impacto significativo na classificação de crédito de um devedor. Ambos permanecerão no relatório de crédito do devedor durante sete a dez anos, o que dificulta a obtenção de crédito no futuro.
A liquidação da falência tem a vantagem de ser um processo mais rápido do que a emergência. Além disso, todos os activos do devedor são vendidos e os rendimentos são distribuídos aos credores, pelo que o devedor não tem de se preocupar com a gestão da propriedade. Do lado negativo, o devedor terá um impacto significativo na sua classificação de crédito e não poderá obter crédito no futuro.
A emergência tem a vantagem de permitir ao devedor conservar a posse dos seus bens, permitindo-lhe continuar a operar. Além disso, o devedor poderá criar um plano de reembolso que seja aceitável para os credores. Do lado negativo, o processo é muito mais longo do que a liquidação da falência e a notação de crédito do devedor continuará a ter um impacto.
A liquidação da falência e a emergência são ambas opções para lidar com a dívida. Embora ambos os processos envolvam um processo supervisionado pelo tribunal destinado a aliviar a dívida, os dois processos têm diferenças significativas. A fim de tomar uma decisão informada sobre qual o processo que melhor se adapta às suas circunstâncias, os leitores devem considerar as definições de cada processo, os requisitos legais para cada um, os direitos dos credores, considerações de tempo, gestão de propriedade, e implicações fiscais da liquidação e emergência da falência. Além disso, uma comparação dos prós e contras de cada um pode ajudar os leitores a encontrar a melhor opção para a sua situação.