Fazer um pagamento a uma pessoa ou empresa superior a $10.000 pode ter implicações legais e está sujeito às regras do IRS. É importante compreender os regulamentos e requisitos do IRS para tal pagamento, a fim de permanecer em conformidade com a lei.
Pagamentos superiores a $10.000 a uma pessoa ou empresa numa única transacção ou em duas ou mais transacções relacionadas são reportáveis ao IRS. Os pagamentos superiores a este montante são considerados “grandes” e devem ser declarados no formulário 8300. Para ser considerado um pagamento notificável, o dinheiro deve ser em dinheiro, cheques, ordens de pagamento, cheques de viagem, ou qualquer outro instrumento monetário. Os pagamentos efectuados com cartões de crédito ou de débito não têm de ser declarados.
Quando são efectuados pagamentos superiores a $10.000, o destinatário deve apresentar um Relatório de Transacção de Moeda (CTR) junto do IRS. O CTR deve incluir o nome, morada, e número de identificação de segurança social ou contribuinte da pessoa ou empresa que recebe o pagamento. Além disso, o relatório deve incluir uma descrição da transacção, o montante do pagamento, e a data do pagamento.
O CTR é um formulário utilizado para comunicar qualquer transacção em numerário superior a $10.000. O formulário é arquivado junto do IRS e deve incluir o nome e endereço da pessoa ou empresa que recebe o pagamento, o montante do pagamento, e a data do pagamento. É importante manter registos precisos de tais pagamentos no caso de o IRS solicitar informações adicionais.
A Lei do Sigilo Bancário (BSA) é uma lei federal que exige que as instituições financeiras comuniquem qualquer transacção superior a $10.000 ao Serviço de Receitas Internas (IRS). A BSA foi concebida para ajudar o IRS a detectar e prevenir o branqueamento de capitais e outros crimes financeiros.
O formulário 8300 é utilizado para denunciar qualquer pagamento em dinheiro superior a $10.000. Deve ser apresentado no prazo de 15 dias após a recepção do pagamento. O formulário requer o nome e endereço da pessoa ou empresa que recebe o pagamento, o montante do pagamento, e a data do pagamento.
A não comunicação do formulário 8300 pode levar a sanções graves por parte do IRS, incluindo multas e mesmo pena de prisão. O montante da sanção dependerá do montante do pagamento e se a não comunicação foi intencional ou não intencional.
Certos pagamentos estão isentos da obrigação de declaração de $10,000. Estes incluem pagamentos feitos por uma agência governamental, pagamentos feitos por um comerciante registado em títulos ou mercadorias, e pagamentos feitos por um agente de fecho de propriedade imobiliária ou agente de caução.
É importante manter registos exactos de quaisquer pagamentos efectuados acima de $10.000. Isto inclui cópias do formulário 8300 e de todos os outros documentos relacionados com o pagamento. Isto ajudará a assegurar o cumprimento dos regulamentos do IRS e facilitará o fornecimento de qualquer informação adicional que o IRS possa solicitar.
A compreensão das regras do IRS para pagamentos superiores a $10.000 pode ser confusa. As perguntas comuns incluem: Como é definido um pagamento superior a $10.000? O que deve ser comunicado ao IRS? Como é apresentado o formulário 8300? Existem algumas isenções à regra? Quais são as penalidades por não comunicar os pagamentos? Manter registos precisos e compreender as regras é fundamental para se manter em conformidade com o IRS.
Se transferir mais de $10.000, será obrigado a preencher um formulário chamado Relatório FinCEN 114. Este formulário é utilizado para denunciar actividades suspeitas, e deve ser arquivado na Financial Crimes Enforcement Network.
Não existe um montante fixo que possa pagar sem informar o IRS, mas existem directrizes gerais que o podem ajudar a determinar se um pagamento precisa de ser comunicado. Quaisquer pagamentos que totalizem mais de $10.000 num único dia ou $20.000 numa única semana devem ser declarados ao IRS. Além disso, quaisquer pagamentos que sejam feitos em dinheiro, por cheque, ou por ordem de pagamento, devem ser comunicados se totalizarem mais de $10.000 num único dia ou $20.000 numa única semana.
Existem algumas formas diferentes de pagar um grande pagamento ao IRS. Pode pagar por cheque, ordem de pagamento, ou cartão de crédito. Pode também estabelecer um plano de pagamento com o IRS. Se não puder pagar o montante total, pode fazer pagamentos parciais.
Se deve ao IRS mais de $10.000, pode estar sujeito a acções de execução, tais como penhora de salário, imposto bancário, ou apreensão de propriedade. Também lhe podem ser cobrados juros e penalidades sobre o saldo não pago. Se não puder pagar o montante total em dívida, deverá contactar o IRS para discutir as opções de pagamento.