A reconciliação de contas é um processo importante que ajuda a assegurar a exactidão nos registos financeiros de uma empresa e a identificar quaisquer discrepâncias. Este procedimento é utilizado para comparar os extractos bancários de uma empresa com os seus registos financeiros internos e assegurar que os dois coincidam. Um processo de reconciliação bem sucedido pode fornecer a uma organização conhecimentos valiosos sobre a sua saúde financeira e ajudar a prevenir perdas devidas a erros ou fraudes.
A reconciliação de contas é o processo de comparar os registos financeiros internos de uma empresa com os seus extractos bancários externos para assegurar que os dois coincidam. Este processo ajuda a assegurar a exactidão e pode identificar discrepâncias ou questões que precisam de ser abordadas. É importante assegurar que todas as transacções sejam registadas com precisão e que todas as discrepâncias sejam identificadas e resolvidas.
A criação de um processo de reconciliação de contas bem sucedido requer uma compreensão dos registos financeiros da empresa e das suas operações bancárias. O processo de reconciliação deve ser adaptado às necessidades financeiras específicas da empresa e deve incluir instruções claras sobre como comparar os dois registos. É igualmente importante estabelecer um calendário para o processo de reconciliação e assegurar que este seja seguido.
O primeiro passo no processo é reunir todos os documentos de origem relevantes. Isto inclui os extractos bancários, registos financeiros internos, e quaisquer outros documentos relacionados com as transacções. Isto assegura que toda a informação necessária está disponível para comparação.
O passo seguinte é comparar os extractos bancários com os registos financeiros internos. Este passo implica rever cada transacção e comparar os montantes para assegurar a sua correspondência. Quaisquer discrepâncias devem ser anotadas e tratadas.
Uma vez os registos comparados, quaisquer discrepâncias devem ser identificadas e resolvidas. Isto implica analisar a razão pela qual as duas não coincidem e resolver a questão. Isto pode envolver o contacto com o banco ou a introdução de alterações nos registos financeiros.
A reconciliação de contas deve ser feita numa base regular para assegurar a exactidão dos registos financeiros. Isto deve ser feito pelo menos uma vez por mês, mas algumas empresas podem optar por fazê-lo com maior frequência.
É importante manter registos de todas as contas reconciliadas para referência futura. Isto pode ajudar a identificar discrepâncias mais rapidamente e pode também fornecer valiosos conhecimentos sobre a saúde financeira da empresa.
A reconciliação de contas numa base regular pode ajudar a assegurar a exactidão dos registos financeiros e pode identificar quaisquer discrepâncias ou erros. Pode também ajudar a identificar quaisquer perdas devidas a fraudes ou erros e pode fornecer conhecimentos valiosos sobre a saúde financeira da empresa.
As 4 etapas na conciliação bancária são:
1. comparar o extracto bancário com os registos da empresa.
2. Identificar quaisquer discrepâncias.
3. ajustar os registos da empresa em conformidade.
4. preparar um extracto de reconciliação bancária.
Os procedimentos de revisão de reconciliação referem-se ao processo de exame e verificação da exactidão das reconciliações de contas. Isto pode incluir a revisão de documentação de apoio, a comparação de saldos reconciliados com períodos anteriores, e o teste de itens reconciliados para a sua completude e exactidão.
Existem três tipos de reconciliação: reconciliação bancária, reconciliação de crédito, e reconciliação de conta. A reconciliação bancária é o processo de correspondência dos saldos da sua conta bancária com os registos do seu sistema contabilístico. A reconciliação de crédito é o processo de correspondência dos saldos da sua conta de crédito com os registos do seu sistema de contabilidade. A reconciliação de contas é o processo de correspondência dos saldos da sua conta bancária com os registos do seu sistema de contabilidade com os registos dos seus outros registos financeiros.
1. A primeira fase da reconciliação consiste em identificar e recolher toda a documentação relevante. Isto inclui extractos bancários, extractos de cartões de crédito, e quaisquer outros registos de transacções.
2. A segunda fase consiste em rever toda a documentação e identificar quaisquer discrepâncias. Isto inclui discrepâncias nas datas, montantes, beneficiários, ou outras informações.
3. a terceira fase consiste em investigar as discrepâncias e determinar a causa. Isto pode envolver contactar o banco ou a empresa de cartões de crédito para obter mais informações.
4. a quarta fase é corrigir as discrepâncias. Isto pode envolver fazer ajustamentos nos registos ou contactar as partes relevantes para fazer correcções.
5. A quinta e última fase consiste em rever os registos reconciliados para assegurar que todas as discrepâncias tenham sido corrigidas. Esta fase pode também envolver a preparação de relatórios ou declarações financeiras.