Os relatórios orçamentais são um instrumento essencial para qualquer pessoa responsável pela gestão financeira. Fornecem uma visão detalhada das receitas e despesas, e podem mostrar para onde vai o dinheiro, como está a ser utilizado, e onde podem ser feitos ajustamentos para maximizar a eficiência. A consolidação dos relatórios orçamentais pode ser uma tarefa complexa, mas com os passos certos, pode ser tornada muito mais simples. Este artigo fornecerá um guia abrangente para racionalizar a consolidação de relatórios orçamentais.
Antes de qualquer consolidação poder ser feita, os dados relevantes devem ser identificados. Isto inclui todas as receitas e despesas que precisam de ser rastreadas e comunicadas. É importante criar uma lista abrangente de todas as fontes de receitas e despesas, assim como as suas respectivas categorias. Isto assegurará que toda a informação relevante seja incluída nos relatórios orçamentais.
Uma vez identificados os dados relevantes, é tempo de os recolher e analisar. Isto implica recolher a informação necessária de cada fonte, e depois analisá-la para determinar como deve ser categorizada. Esta análise deve incluir uma análise das tendências passadas e previsões para o futuro.
Uma vez recolhidos e analisados os dados, estes devem ser consolidados e organizados. Isto implica levar toda a informação relevante e combiná-la num único relatório. O relatório deve mostrar claramente todas as fontes de receitas e despesas, assim como as suas respectivas categorias. Deve também ser organizado de forma a facilitar a sua leitura e compreensão.
Uma vez os dados consolidados e organizados, deve ser criado um modelo de relatório orçamental. Isto facilitará a criação de futuros relatórios, uma vez que o modelo pode ser utilizado como ponto de partida. O modelo deve incluir toda a informação relevante, incluindo receitas e despesas, e deve ser organizado de forma a facilitar a sua compreensão.
Uma vez criado o modelo de relatório orçamental, o processo de criação de futuros relatórios pode ser automatizado. Isto implica a utilização de software para gerar automaticamente relatórios a partir do modelo. Isto poupará tempo e garantirá que todos os relatórios sejam consistentes e precisos.
Uma vez criado e automatizado o relatório orçamental, este deve ser revisto e actualizado conforme necessário. Isto ajudará a garantir que a informação é exacta e actualizada. É também importante rever o relatório orçamental regularmente, uma vez que isto permitirá que sejam feitos quaisquer ajustamentos necessários.
Uma vez criado e actualizado o relatório orçamental, este deverá ser implementado. Isto implica assegurar que a informação é utilizada de forma apropriada e que todos os recursos são atribuídos de forma eficiente. É igualmente importante assegurar que o relatório orçamental está a ser seguido e que quaisquer alterações são implementadas atempadamente.
Estas etapas fornecerão um guia abrangente para racionalizar a consolidação dos relatórios orçamentais. A identificação de dados relevantes, a sua recolha e análise, a sua consolidação e organização, a criação de um modelo de relatório orçamental, a automatização do processo, a revisão e actualização do relatório orçamental, e a sua implementação são passos essenciais na consolidação dos relatórios orçamentais. Seguir estas etapas assegurará que o processo seja simplificado e que o relatório orçamental seja preciso e actualizado.
Existem algumas formas diferentes de criar um relatório consolidado. Uma forma é utilizar um software como o Microsoft Excel para criar uma tabela pivot. Isto permitir-lhe-á pegar em dados de múltiplas fontes e consolidá-los num único relatório.
Outra forma de criar um relatório consolidado é utilizar uma ferramenta de consolidação como o Power BI. Esta ferramenta pode ligar-se a múltiplas fontes de dados e criar automaticamente um relatório consolidado.
Se não quiser utilizar uma ferramenta, pode também consolidar manualmente dados de múltiplas fontes num único relatório. Para tal, terá de criar uma tabela que tenha todos os dados de cada fonte. Depois, poderá utilizar uma fórmula para somar todos os dados de cada coluna.
Existem algumas formas diferentes de consolidar a contabilidade, mas o método mais comum é simplesmente combinar todas as demonstrações financeiras de cada subsidiária num único relatório. Este relatório pode então ser utilizado para dar uma imagem global da saúde financeira de toda a empresa.
As demonstrações financeiras consolidadas são preparadas quando uma entidade tem uma participação de controlo em uma ou mais subsidiárias. Uma participação de controlo é geralmente definida como possuindo mais de 50% das acções com direito de voto de uma empresa. O objectivo das demonstrações financeiras consolidadas é dar aos leitores uma imagem clara da posição financeira, desempenho, e fluxos de caixa do grupo como um todo, e não apenas da empresa-mãe ou de filiais individuais.
Há algumas coisas fundamentais a ter em mente ao consolidar as demonstrações financeiras:
1. todas as transacções interempresariais devem ser eliminadas.
2. As demonstrações financeiras de cada subsidiária devem ser preparadas utilizando as mesmas políticas contabilísticas que a sociedade-mãe.
3. as demonstrações financeiras devem ser apresentadas como se as filiais fossem uma única entidade.
4. poderão ser necessários ajustamentos para reflectir os diferentes tratamentos contabilísticos de certos itens entre a sociedade-mãe e as suas subsidiárias.