1. Despesas de Funcionamento: Despesas de funcionamento são as despesas que são incorridas para gerar receitas. Isto inclui custos associados a despesas de vendas, gerais e administrativas, bem como despesas incorridas nas operações do dia-a-dia da empresa. Esta categoria inclui também salários, aluguer, e outros custos associados ao funcionamento do negócio.
2. Despesas de financiamento: Despesas de financiamento são despesas relacionadas com a obtenção de fundos para financiar as operações da empresa. Isto inclui itens tais como pagamentos de juros, taxas pagas a mutuantes, e outros custos associados à obtenção de fundos de fontes externas.
3. despesas de capital: As despesas de capital são as despesas efectuadas para adquirir activos para a empresa. Isto inclui itens tais como a compra de equipamento, a construção de edifícios, e a compra de terrenos. Estas despesas são registadas como activos no balanço e não estão incluídas nas despesas operacionais da empresa.
4. despesas de juros: As despesas com juros são os custos associados ao empréstimo de fundos de fontes externas. Isto inclui pagamentos feitos a mutuantes e outros custos associados à obtenção de fundos de fontes externas.
5. Despesas de Imposto sobre o Rendimento: Despesas de imposto sobre o rendimento são os impostos que o negócio é obrigado a pagar com base nos seus rendimentos. Isto inclui os impostos federais e estatais, e quaisquer outros impostos que a empresa possa ser obrigada a pagar.
6. Depreciação e Amortização: Depreciação e Amortização são custos associados à utilização de activos a longo prazo. Isto inclui o custo de substituição de activos ao longo do tempo, bem como os custos associados à utilização de activos para os fins a que se destinam.
7. Alterações Contabilísticas & Custos de Reestruturação: As alterações contabilísticas e os custos de reestruturação são os custos associados à introdução de alterações no sistema contabilístico da empresa. Isto inclui os custos associados à alteração dos métodos contabilísticos utilizados para registar transacções, bem como os custos associados à reestruturação da empresa.
8. Despesas não monetárias: Despesas não monetárias são as despesas que não estão directamente relacionadas com a compra de bens ou serviços. Isto inclui itens como os custos associados aos benefícios dos empregados, os custos associados à anulação de dívidas incobráveis, e outros custos associados à gestão do negócio.
Um entendimento abrangente das despesas que estão incluídas na declaração de fluxo de caixa é essencial para os proprietários de empresas e profissionais financeiros. Este guia pode ajudar a familiarizar os leitores com os diferentes tipos de despesas que estão incluídas e como estas têm impacto na saúde financeira do negócio.
Existem alguns tipos diferentes de despesas que são excluídas da demonstração de fluxos de caixa. Estes incluem despesas não operacionais, tais como despesas com juros e impostos sobre o rendimento, bem como despesas não monetárias, tais como depreciação e amortização. Além disso, quaisquer despesas que não são pagas em dinheiro, tais como a compensação baseada em acções, também são excluídas.
Não, nem todas as despesas vão para a declaração de fluxos de caixa. Apenas as despesas que estão relacionadas com o fluxo de caixa da empresa são incluídas na declaração de fluxos de caixa. Por exemplo, se uma empresa gasta dinheiro em publicidade, essa despesa não seria incluída na declaração de fluxos de caixa porque não está relacionada com o fluxo de caixa da empresa.
As despesas são tratadas como uma utilização de dinheiro na demonstração de fluxos de caixa. Isto significa que são deduzidas do montante total de dinheiro disponível.
O fluxo de caixa operacional exclui os fluxos de caixa das actividades de investimento e financiamento. Exclui também as alterações no capital circulante, que é a diferença entre o activo circulante e o passivo circulante.
Existem três tipos de fluxos de caixa: de exploração, de investimento e de financiamento.
As actividades operacionais incluem coisas como venda de bens ou serviços, cobrança de créditos, e pagamento de despesas. As actividades de investimento incluem coisas como a compra ou venda de bens, instalações e equipamento, e a realização ou recepção de investimentos. As actividades de financiamento incluem coisas como a emissão ou reembolso de dívidas, e a emissão ou compra de capital próprio.