Um extracto de reconciliação bancária é um documento contabilístico utilizado para conciliar o saldo da conta bancária de uma empresa com o saldo do razão geral da empresa. É uma ferramenta utilizada para assegurar que os registos mantidos pelo departamento de contabilidade de uma empresa são exactos e actualizados. A compilação exacta de um extracto de conta bancária é uma parte importante do processo contabilístico de qualquer empresa, e envolve alguns passos simples.
O primeiro passo na preparação de um extracto de reconciliação bancária é recolher todos os documentos necessários, tais como extractos bancários, recibos de depósito, cheques cancelados e outros documentos financeiros. Estes documentos devem ser reconciliados com o razão geral da empresa para garantir que não existem discrepâncias entre os dois. Depois de todos os documentos terem sido recolhidos e reconciliados, a empresa pode começar a preparar o extracto de reconciliação bancária.
O passo seguinte na preparação de um extracto de reconciliação bancária é identificar quaisquer erros cometidos pelo banco. Isto pode incluir erros no processamento de depósitos ou levantamentos, ou qualquer outro tipo de erros que possam afectar o saldo bancário da empresa. Uma vez identificados quaisquer erros, a empresa pode ajustar o saldo bancário em conformidade.
Uma vez identificados quaisquer erros, a empresa pode começar a ajustar o saldo bancário em conformidade. Este processo envolve subtrair o montante de quaisquer depósitos que não tenham sido creditados na conta, ou adicionar quaisquer juros ou taxas que tenham sido cobrados na conta. O saldo bancário ajustado deve então ser comparado com o saldo do razão geral da empresa para assegurar a sua correspondência.
Uma vez ajustado o saldo bancário, a empresa pode começar a ajustar o saldo do Razão. Isto pode envolver subtrair quaisquer pagamentos que não tenham sido creditados na conta, ou adicionar quaisquer pagamentos que tenham sido feitos à conta. O saldo ajustado do Razão deve então ser comparado com o saldo bancário ajustado para garantir a sua correspondência.
Uma vez ajustado o Razão, a empresa pode reconciliar o saldo bancário. Isto implica subtrair quaisquer cheques pendentes do saldo bancário, ou adicionar quaisquer depósitos que não tenham sido creditados na conta. O saldo bancário reconciliado deve então ser comparado com o saldo ajustado do Razão para garantir a sua correspondência.
Uma vez reconciliado o saldo bancário, a empresa pode então preparar o relatório de reconciliação bancária. Este relatório deve incluir todas as informações necessárias, tais como o saldo bancário ajustado, o saldo do Razão ajustado, o saldo bancário reconciliado, e os ajustamentos feitos ao saldo bancário.
A etapa final na compilação de um relatório de reconciliação bancária é a revisão do relatório. Isto implica certificar-se de que todas as informações são exactas e actualizadas, e que todos os ajustamentos feitos ao saldo bancário estão correctos. Uma vez feito isto, o extracto de reconciliação bancária pode ser finalizado e submetido às autoridades competentes.
O primeiro passo na reconciliação bancária é adicionar quaisquer depósitos pendentes que ainda não tenham sido creditados na conta. O segundo passo consiste em subtrair quaisquer cheques pendentes que ainda não tenham sido debitados da conta. O terceiro passo é adicionar quaisquer juros que tenham sido ganhos na conta. A quarta e última etapa consiste em subtrair quaisquer taxas ou encargos de serviço que tenham sido avaliados na conta.
Existem quatro passos na preparação de um extracto de conta bancária:
1. adicionar quaisquer depósitos pendentes que ainda não tenham sido reflectidos no extracto de conta.
2. Subtrair quaisquer cheques pendentes que ainda não tenham sido reflectidos no extracto de conta bancária.
3. adicionar quaisquer juros ou outros créditos que tenham sido ganhos mas que ainda não tenham sido reflectidos no extracto de conta.
4. subtrair quaisquer taxas de serviço ou outros débitos que tenham sido avaliados mas que ainda não tenham sido reflectidos no extracto bancário.
1. Comparar os seus registos com o extracto bancário.
2. Fazer ajustamentos para quaisquer discrepâncias.
3. actualize os seus registos em conformidade.
1. Olhe para os seus registos e encontre o saldo final para a sua conta bancária a partir do seu último extracto.
2. Faça uma lista de todos os depósitos e levantamentos que tenham ocorrido desde o seu último extracto.
3. encontre os registos do banco sobre estas transacções. Isto pode ser sob a forma de um novo extracto ou de uma conta online.
4. Compare os seus registos com os registos do banco.
5. Faça ajustes nos seus registos com base nas diferenças que encontrar.
6. Determine o novo saldo final para a sua conta bancária.
7. Repita os passos 1-6 numa base regular, normalmente mensal, para assegurar a exactidão.
Os três itens de que precisa para reconciliar o seu extracto bancário são:
1. o seu livro de cheques
2. o seu extracto bancário mensal
3. os seus recibos de quaisquer transacções que tenham ocorrido durante o mês