Um plano de reforma 403(b) é um tipo de plano de reforma em benefício fiscal disponível para empregados de organizações sem fins lucrativos, igrejas, e entidades governamentais. Ao abrigo deste plano, os empregados podem fazer contribuições numa base antes ou depois dos impostos, permitindo-lhes poupar para a reforma e reduzir os seus rendimentos tributáveis. Neste artigo, discutiremos os requisitos de elegibilidade, benefícios fiscais, e requisitos de informação dos planos 403(b), bem como as regras de retirada e penalidades associadas a estes planos.
Para ser elegível para fazer contribuições para um plano 403(b), deve ser empregado de uma organização qualificada. Isto inclui empregados de escolas públicas, certos tipos de organizações sem fins lucrativos, e igrejas. Deve também ser elegível para participar no plano oferecido pelo seu empregador. Se não estiver seguro da sua elegibilidade, deve contactar o seu empregador ou o administrador do plano para mais informações.
As contribuições para um plano 403(b) são geralmente feitas numa base antes de impostos, o que significa que as contribuições são deduzidas do seu rendimento tributável. Isto pode reduzir a sua obrigação fiscal global e permitir-lhe poupar mais para a reforma. O montante máximo que pode contribuir para um plano 403(b) num determinado ano é geralmente limitado a $19.500, embora alguns empregadores possam oferecer limites de contribuição mais elevados.
Para além das contribuições antes de impostos, poderá também poder fazer contribuições depois de impostos para um plano 403(b). Estas contribuições não são dedutíveis do seu rendimento tributável, mas podem ainda assim ser benéficas, uma vez que os rendimentos destas contribuições são tributados até que as retire do plano. O montante máximo que pode contribuir numa base após impostos é geralmente limitado a $37.000 num determinado ano.
Se fizer contribuições para um plano 403(b) numa base antes de impostos, pode reclamar uma dedução para as contribuições na sua declaração de impostos. Esta dedução pode reduzir o seu rendimento tributável, permitindo-lhe poupar mais em impostos. Pode também reclamar um crédito por quaisquer contribuições após impostos que faça para o plano.
Ao apresentar a sua declaração de impostos, deve incluir quaisquer contribuições que tenha feito para um plano 403(b). Isto inclui tanto as contribuições antes como depois de impostos. Deve receber um formulário 1099-R do seu empregador ou administrador do plano que irá relatar o total das contribuições que fez para o ano. Deverá utilizar este formulário para declarar as contribuições na sua declaração de impostos.
Geralmente, deve aguardar até aos 59 anos de idade ½ antes de poder começar a receber distribuições de um plano 403(b). Também pode começar a receber distribuições mais cedo se for portador de deficiência ou se estiver a utilizar os fundos para determinadas despesas médicas. Há também regras especiais que podem permitir-lhe fazer distribuições antes dos 59 anos de idade ½ sem incorrer em qualquer penalização.
Se aceitar uma distribuição de um plano 403(b) antes dos 59 anos de idade ½, poderá estar sujeito a uma penalização de retirada antecipada. Esta penalidade é igual a 10% do montante que retirou, mais quaisquer impostos aplicáveis. Em alguns casos, poderá ser possível evitar a penalização se cumprir determinados critérios.
As contribuições para um plano 403(b) podem ser benéficas para efeitos fiscais, pois podem reduzir o seu rendimento tributável e permitir-lhe poupar nos impostos. Deve ter a certeza de compreender os requisitos de elegibilidade, benefícios fiscais, e requisitos de declaração dos planos 403(b), bem como as regras de retirada e penalidades associadas a estes planos. Ao compreender e seguir estas regras, pode assegurar-se de que está a tirar pleno partido dos benefícios fiscais do seu plano 403(b).
O montante do seu 403b que é dedutível nos impostos depende de alguns factores, incluindo os seus rendimentos e se está ou não a participar num acordo de redução salarial. Geralmente, quanto maior for o seu rendimento, menor será a sua contribuição 403b que será dedutível nos impostos. Além disso, se estiver a participar num acordo de redução salarial, o montante da sua contribuição de 403b que é dedutível nos impostos pode ser limitado.
As contribuições de 403b são normalmente feitas com dólares depois de impostos. Isto significa que as contribuições não estão sujeitas ao imposto de renda federal no momento da contribuição. No entanto, os investimentos dentro dos 403b crescem com impostos diferenciados, o que significa que os impostos não são pagos sobre o crescimento do investimento até que sejam efectuados os levantamentos.
Um 403(b) é um plano de poupança-reforma oferecido por alguns empregadores aos seus empregados. É semelhante a um 401(k), mas existem algumas diferenças fundamentais. Uma das principais diferenças é que um 403(b) não está sujeito ao imposto de renda federal, pelo que não receberá um 1099 pelas suas contribuições para o 403(b).