A gestão do fluxo de caixa e das provisões de despesas é essencial para a saúde financeira de qualquer negócio. Qualquer organização que não consiga acompanhar e gerir adequadamente o seu fluxo de caixa e os seus acréscimos pode ser incapaz de pagar as suas contas ou manter-se à tona a longo prazo. Este guia foi concebido para ajudar as empresas a navegar nas complexidades do fluxo de caixa e dos acréscimos de despesas.
As provisões de despesas referem-se ao processo de registo de despesas que foram incorridas mas ainda não pagas ou recebidas. Isto é feito através do registo da despesa como um passivo no balanço da empresa. Isto permite às empresas acompanhar e contabilizar devidamente as despesas que ainda não foram pagas.
O primeiro passo para racionalizar o fluxo de caixa e os acréscimos de despesas é analisar as práticas e processos actuais da organização. Isto inclui a análise das práticas actuais de fluxo de caixa, tais como a forma como os pagamentos são recebidos e desembolsados. Inclui também a revisão das actuais práticas de acumulação, tais como a forma como as despesas são registadas e acompanhadas.
Uma vez revistas as actuais práticas de fluxo de caixa, as empresas devem identificar estratégias para aumentar o fluxo de caixa. Isto pode incluir a exploração de novos métodos de pagamento, tais como serviços de pagamento em linha ou aplicações de pagamento. Pode também incluir a negociação de melhores condições de pagamento com fornecedores e clientes.
Antes de implementar medidas de redução de custos, as empresas devem reavaliar as suas despesas existentes. Isto inclui a revisão dos contratos actuais e a renegociação dos termos para conseguir melhores preços. Inclui também a revisão do actual mix de produtos e serviços para identificar áreas onde os custos podem ser reduzidos ou eliminados.
Outra estratégia chave para racionalizar o fluxo de caixa e os acréscimos de despesas é utilizar a automatização e a análise de dados. A automatização e a análise de dados podem ajudar as empresas a melhor acompanhar e gerir o seu fluxo de caixa e os seus acréscimos. Isto pode ajudar as empresas a identificar oportunidades de poupança de custos e de melhoria da eficiência.
Uma vez revistas as despesas correntes, as empresas devem identificar medidas de redução de custos que possam ser implementadas. Isto pode incluir a eliminação de serviços e produtos desnecessários, a racionalização de processos, e a redução de custos de mão-de-obra. O objectivo é reduzir os custos sem sacrificar a qualidade ou o serviço.
As empresas devem também esforçar-se por manter um rácio de dívida para capital próprio razoável. Isto ajuda as empresas a gerir o seu fluxo de caixa e os acréscimos de despesas. Um rácio de dívida sobre o capital próprio saudável pode ajudar as empresas a gerir o seu fluxo de caixa, ao mesmo tempo que proporciona acesso ao capital quando necessário.
As empresas devem também desenvolver um processo de rastreio e medição das suas provisões de despesas. Isto inclui a criação de um sistema de registo e seguimento de despesas, bem como o controlo da exactidão dos dados. Isto ajuda as empresas a garantir que as suas despesas acumuladas estão actualizadas e precisas.
Finalmente, as empresas devem tirar partido de quaisquer benefícios fiscais e oportunidades de estruturação que possam estar disponíveis. Isto inclui a investigação e o aproveitamento de incentivos fiscais, deduções e créditos. Inclui também a exploração de diferentes opções de estruturação, tais como a formação de uma LLC ou S-Corp. Estas podem ajudar as empresas a reduzir a sua responsabilidade fiscal e a melhorar o seu fluxo de caixa.
Ao dedicar tempo a compreender os acréscimos de despesas e gerir adequadamente o fluxo de caixa, as empresas podem assegurar-se de que as suas finanças estão em ordem. Este guia abrangente para racionalizar o fluxo de caixa e os acréscimos de despesas fornece estratégias chave para melhorar o fluxo de caixa e gerir os acréscimos de despesas de forma mais eficaz.
Para aumentar as despesas acumuladas, é necessário acrescentar ao montante de dinheiro devido por despesas que foram incorridas mas ainda não pagas. Para o fazer, terá de adicionar o montante da despesa à conta apropriada nos seus registos contabilísticos.
Há algumas coisas que podem causar o aumento das despesas acumuladas. Uma é simplesmente a passagem do tempo; à medida que mais tempo passa, mais despesas são acumuladas. Outra causa comum é o crescimento; à medida que um negócio se expande, tem tipicamente mais despesas. Finalmente, mudanças nos métodos contabilísticos podem também fazer aumentar as despesas acumuladas; por exemplo, se uma empresa mudar de acumular despesas mensalmente para as acumular trimestralmente.
A relação entre os acréscimos e os fluxos de caixa é que os acréscimos são baseados no momento em que as receitas e despesas são incorridas, enquanto que os fluxos de caixa são baseados no momento em que o dinheiro é efectivamente recebido ou pago. Por exemplo, se uma empresa incorrer numa despesa em Janeiro mas não a pagar até Fevereiro, a despesa seria registada em Janeiro como uma acumulação, e o fluxo de caixa seria registado em Fevereiro quando o pagamento é efectuado.