As dívidas incobráveis são o dinheiro devido pelos clientes ou clientes a uma empresa ou organização que não pode ser cobrado. É frequentemente o resultado de clientes que não pagam as suas contas ou que não as pagam a tempo. As empresas podem incorrer em despesas significativas quando tentam recuperar as perdas devidas a dívidas incobráveis. Felizmente, existem estratégias que podem ajudar as empresas a reduzir as suas despesas de cobrança duvidosa e a manter mais dos seus rendimentos.
1. identificação de despesas de cobrança duvidosa
O primeiro passo para minimizar as despesas de cobrança duvidosa é identificar as dívidas incobráveis que já se encontram presentes. As empresas devem rever as suas contas a receber e identificar quaisquer contas de clientes que estejam vencidas ou com saldos por pagar. Isto ajudará as empresas a determinar o montante das dívidas incobráveis que se encontram actualmente pendentes.
2. Estimar o custo das dívidas incobráveis
Uma vez que as empresas tenham identificado as suas dívidas incobráveis, é importante estimar o custo da dívida. Isto inclui o montante de dinheiro que é devido, bem como quaisquer taxas e juros a ele associados. A estimativa do custo do crédito malparado pode ajudar as empresas a compreender melhor o potencial impacto financeiro da dívida.
Estratégias para a Redução de Dívidas Incobráveis
As empresas podem tomar medidas para reduzir as suas despesas com as dívidas incobráveis. Isto pode incluir a implementação de políticas que incentivem os clientes a pagar as suas contas a tempo, tais como oferecer descontos aos clientes que paguem antecipadamente ou estabelecer planos de pagamento automático. Além disso, as empresas podem também considerar a implementação de limites de crédito para assegurar que os clientes não estejam a contrair mais dívidas do que as que podem pagar.
4. recuperação de perdas por dívidas incobráveis
Uma vez que as empresas tenham identificado e estimado as suas despesas com dívidas incobráveis, podem começar a recuperar as suas perdas. Isto pode incluir o envio de cartas de cobrança ou a utilização de uma agência de cobrança para recuperar o dinheiro em dívida. Além disso, as empresas podem também considerar a anulação de dívidas incobráveis, que é quando a empresa aceita que a dívida não é susceptível de ser paga e a retira dos seus livros.
5. Compreender as políticas de crédito
A fim de reduzir as despesas de cobrança duvidosa, as empresas devem também compreender as suas próprias políticas de crédito. Isto inclui a compreensão dos termos das suas vendas de crédito, tais como condições de pagamento e taxas de juro. Além disso, as empresas devem também ter políticas de gestão de pagamentos em atraso e contas de delinquentes.
6. Alternativas à cobrança da dívida tradicional
As empresas também podem considerar alternativas à cobrança da dívida tradicional. Isto pode incluir a oferta de planos de pagamento ou o contacto com os clientes para discutir a sua dívida. Além disso, as empresas podem também considerar a externalização da cobrança de dívidas para uma empresa terceira.
7. Trabalhar com agências de cobrança
Se as empresas decidirem utilizar uma agência de cobrança para recuperar as suas despesas de cobrança duvidosa, é importante escolher uma empresa respeitável. As empresas devem pesquisar potenciais agências de cobrança para garantir a sua reputação, experiência, e conhecimento. Além disso, as empresas devem também considerar as taxas associadas à utilização de uma agência de cobranças.
8. Acompanhamento das despesas de cobrança duvidosa
Finalmente, as empresas devem acompanhar as suas despesas de cobrança duvidosa, a fim de assegurar que estão a minimizar as suas perdas. Isto inclui rastrear os pagamentos dos clientes, bem como quaisquer taxas e juros associados a dívidas incobráveis. Além disso, as empresas devem também rastrear quaisquer esforços de cobrança para assegurar que estão a recuperar o máximo possível das suas perdas.
Seguindo as estratégias delineadas neste guia, as empresas podem minimizar as suas despesas de cobrança duvidosa e manter uma parte maior dos seus rendimentos. Ao identificar, estimar e seguir correctamente as dívidas incobráveis, as empresas podem garantir que estão a tomar as medidas necessárias para reduzir as suas perdas. Além disso, as empresas devem também considerar estratégias alternativas de cobrança de dívidas e trabalhar com agências de cobrança respeitáveis, a fim de maximizar as suas hipóteses de recuperar as suas perdas.
Para registar as despesas de cobrança duvidosa, terá de fazer um registo de ajuste na sua conta a receber. Isto envolverá o débito da conta de despesas de cobrança duvidosa e o crédito da conta de contas a receber.
O procedimento para remover dívidas incobráveis de um balanço depende do método contabilístico utilizado. Para o método de acumulação, as dívidas incobráveis são removidas invertendo a entrada da venda original e registando em seguida uma despesa de cobrança duvidosa. Para o método de caixa, as dívidas incobráveis são removidas simplesmente anulando o montante como despesa de cobrança duvidosa.
Os dois métodos para a compensação de dívidas incobráveis são o método do balanço e o método da anulação directa.
O método do balanço envolve registar uma despesa de cobrança duvidosa na declaração de rendimentos e depois reduzir o saldo das contas a receber no balanço pelo mesmo montante.
O método da anulação directa envolve o registo da despesa de cobrança duvidosa na declaração de rendimentos quando se determina que a dívida é incobrável.
O método preferido pelos GAAP para a remissão de dívidas incobráveis é o método de subsídio. De acordo com o método de provisão, é feita uma estimativa das dívidas incobráveis no final de cada período contabilístico, e é criada uma conta de provisão correspondente. Esta conta é então utilizada para amortizar dívidas incobráveis específicas, à medida que são identificadas.