Uma demonstração financeira é um registo das actividades financeiras de uma empresa que fornece um instantâneo da sua saúde financeira. Fornece uma visão geral da sua posição financeira e desempenho, e é frequentemente utilizada por investidores, credores e outros interessados para avaliar o desempenho de uma empresa. Compreender como ler uma declaração financeira é fundamental para compreender a saúde financeira de uma empresa.
O balanço é uma das três principais demonstrações financeiras de uma empresa, e fornece um relatório detalhado do activo, passivo, e capital próprio da empresa. A análise do balanço é um primeiro passo importante para determinar a saúde financeira e a rentabilidade de uma empresa. Analisando o fluxo de caixa, liquidez e rácio de endividamento de uma empresa, os investidores podem avaliar se a empresa se encontra ou não numa posição financeira forte.
O fluxo de caixa é uma importante métrica financeira que mede a quantidade de caixa que uma empresa tem disponível. É calculado subtraindo as despesas totais da empresa do seu rendimento total. Um fluxo de caixa positivo indica que a empresa tem mais dinheiro a entrar do que a sair, enquanto um fluxo de caixa negativo indica que a empresa está a gastar mais dinheiro do que está a receber.
A liquidez é uma medida da capacidade de uma empresa para cumprir as suas obrigações a curto prazo. Uma empresa com um elevado grau de liquidez terá dinheiro e outros activos a curto prazo suficientes para cobrir as suas obrigações a curto prazo. Os investidores devem procurar empresas com um rácio de liquidez saudável, uma vez que isto indica que a empresa está numa posição financeira forte e tem a capacidade de pagar as suas obrigações de forma atempada.
O rácio dívida/capital próprio é uma métrica importante que mede a alavancagem financeira de uma empresa. É calculado através da divisão do passivo total de uma empresa pelo seu capital social total. Este rácio pode ser utilizado para avaliar o montante da dívida de uma empresa em comparação com o montante de dinheiro que esta tem no capital próprio. Um rácio de endividamento mais elevado indica que uma empresa está mais alavancada, o que pode ser uma bandeira vermelha para os investidores.
Os resultados por acção (EPS) são uma medida chave da rentabilidade de uma empresa. É calculado dividindo o rendimento líquido da empresa pelas suas acções ordinárias em circulação. Um RPE mais elevado indica que a empresa está a gerar mais rendimento por acção e é mais rentável. Os investidores devem procurar empresas com um RPE elevado, pois isto indica que a empresa está a gerar muito rendimento e que está numa posição financeira forte.
A rendibilidade do capital próprio (ROE) é uma medida da rentabilidade e eficiência de uma empresa. É calculado através da divisão do rendimento líquido da empresa pelo seu capital social total. Um ROE mais elevado indica que a empresa está a gerar mais rendimento para os seus accionistas e que se encontra numa posição financeira forte. Os investidores devem procurar empresas com um ROE elevado, uma vez que isto indica que a empresa está a gerar muito rendimento e que se encontra numa forte posição financeira.
O fluxo de caixa das operações é uma medida importante do desempenho financeiro de uma empresa. É calculado subtraindo as despesas operacionais totais da empresa das suas receitas operacionais totais. Um fluxo de caixa positivo das operações indica que a empresa está a gerar mais receitas do que está a gastar, enquanto um fluxo de caixa negativo indica que a empresa está a gastar mais dinheiro do que está a receber. Os investidores devem procurar empresas com um fluxo de caixa positivo proveniente das operações, uma vez que isto indica que a empresa está a gerar muito rendimento e que está numa posição financeira forte.
1. As receitas: Este é o montante total de dinheiro que uma empresa traz consigo através das suas vendas e outras actividades.
2. Despesas: Este é o montante total de dinheiro que uma empresa gasta nas suas operações do dia-a-dia e outras actividades.
3. lucro líquido: Esta é a diferença entre as receitas e despesas de uma empresa. Uma empresa é considerada lucrativa se o seu lucro líquido for positivo.
A declaração de rendimentos indica se uma empresa é lucrativa. Esta declaração mostra as receitas, despesas e rendimentos líquidos de uma empresa. Se o rendimento líquido de uma empresa é positivo, então a empresa é lucrativa.
Existem alguns indicadores chave que podem ser extraídos das demonstrações financeiras. O primeiro é o rendimento líquido, que mostra se uma empresa é lucrativa ou não. Outro indicador chave é o activo total, que mostra quanto vale uma empresa. Finalmente, o fluxo de caixa é um indicador chave da saúde financeira de uma empresa, uma vez que mostra quanto dinheiro entra e sai.
Há uma série de maneiras de medir a rentabilidade de uma empresa. Uma forma comum é calcular o rendimento líquido da empresa, que é a receita total menos o total das despesas. Outra forma de medir a rentabilidade é calcular o retorno do investimento (ROI) da empresa, que é o rácio entre o rendimento líquido da empresa e o seu activo total.