Um Guia Abrangente de Auditoria de Reconciliações Bancárias
Compreender as Reconciliações Bancárias é o primeiro passo na preparação para uma auditoria. Uma reconciliação bancária é um processo em que uma empresa compara os seus registos internos com os seus extractos bancários. Este processo ajuda a identificar quaisquer erros ou discrepâncias no extracto bancário. Quando é realizada uma auditoria, o auditor irá rever a reconciliação bancária para identificar quaisquer potenciais erros ou discrepâncias.
A preparação para uma Auditoria de Reconciliação Bancária é importante antes de se poder iniciar a auditoria propriamente dita. Isto implica reunir todos os documentos e informações necessárias, tais como o extracto bancário, as transacções bancárias, e os registos internos da empresa. O auditor irá também rever as políticas e procedimentos da empresa relacionados com as reconciliações bancárias para garantir que estão a ser seguidos.
A análise dos extractos bancários é outro passo importante no processo de auditoria. O auditor irá rever o extracto bancário para identificar qualquer actividade invulgar ou suspeita. Isto inclui o exame de depósitos e levantamentos, cheques pendentes, e qualquer outra actividade não habitual. O auditor irá também rever o extracto bancário para assegurar que todas as entradas são exactas e completas.
O exame dos saldos de caixa é uma parte importante do processo de auditoria. O auditor irá rever o saldo de caixa para garantir que corresponde aos registos internos da empresa. Investigarão também quaisquer discrepâncias para identificar quaisquer erros ou fraudes que possam ter ocorrido.
A investigação de cheques pendentes é outra etapa importante no processo de auditoria. O auditor investigará quaisquer cheques que ainda não tenham sido levantados para determinar se ainda são válidos. Investigará também quaisquer cheques que tenham sido devolvidos por insuficiência de fundos.
A análise de depósitos e levantamentos é uma parte importante do processo de auditoria. O auditor irá rever todos os depósitos e levantamentos para assegurar que os montantes são exactos e que todas as transacções são devidamente registadas.
Investigar Transacções Não Registadas é também um passo importante no processo de auditoria. O auditor investigará quaisquer transacções que possam ter sido perdidas e assegurará que as mesmas sejam devidamente contabilizadas.
Documentar e Comunicar Resultados de Auditoria é a etapa final do processo de auditoria. O auditor documentará os seus resultados e fornecerá um relatório à empresa. Este relatório delineará quaisquer erros ou discrepâncias que tenham sido descobertos durante a auditoria e fornecerá recomendações para medidas correctivas. A empresa utilizará este relatório para melhorar a exactidão e fiabilidade das suas reconciliações bancárias.
O primeiro passo na realização de uma auditoria bancária é a recolha de informações sobre o banco. Isto inclui as demonstrações financeiras do banco, políticas e procedimentos internos, e informações sobre a gestão do banco e o Conselho de Administração. O passo seguinte consiste em avaliar os riscos associados ao banco. Isto inclui a compreensão do modelo de negócio do banco, dos seus clientes e da sua localização geográfica. Uma vez identificados os riscos, o auditor desenvolverá um plano para testar a eficácia dos controlos internos do banco. Este teste envolverá tipicamente a revisão das transacções, a entrevista do pessoal do banco e a observação das operações bancárias. Os resultados da auditoria serão comunicados à direcção e ao Conselho de Administração do banco.
1. Comparar o saldo final no extracto bancário com o saldo final nos livros da empresa.
2. Identificar quaisquer discrepâncias e investigar as suas causas.
3. ajustar os livros da empresa em conformidade.
4. preparar um extracto de reconciliação bancária.
1. Abra o seu extracto bancário e reconcilie o saldo final com os seus próprios registos.
2. Procure quaisquer depósitos que não estejam reflectidos nos seus registos e adicione-os.
3. Procure quaisquer cheques ou levantamentos que não estejam reflectidos nos seus registos e subtraia-os.
4. procure quaisquer cheques pendentes e subtraia-os do saldo.
5. Procure quaisquer taxas ou encargos bancários e subtraia-os do saldo.
6. Procure quaisquer juros ganhos ou cobrados e adicione-os ou subtraia-os em conformidade.
7. Uma vez efectuados todos os ajustamentos, o saldo reconciliado deve corresponder aos seus registos.
Uma reconciliação bancária é um processo onde compara o extracto bancário da sua empresa com os registos financeiros internos da sua empresa para se certificar de que coincidem. Isto é importante porque pode ajudá-lo a encontrar quaisquer discrepâncias entre o que pensa que tem no banco e o que o banco realmente tem.
Para rever uma reconciliação bancária, terá de o fazer:
1. obter uma cópia do extracto bancário da sua empresa para o período relevante.
2. Obter uma cópia dos registos financeiros internos da sua empresa para o mesmo período.
3. comparar os dois conjuntos de registos para se certificar de que coincidem.
4. se houver discrepâncias, investigue-as para tentar encontrar a causa. Isto pode envolver contactar o banco e/ou rever os seus registos internos para ver se existe um erro.
5. Faça os ajustamentos necessários aos seus registos.
6. Repita o processo numa base regular, como mensal ou trimestral.