Uma reserva caucionada é um tipo de conta detida por um terceiro intermediário, como um banco, para proteger os interesses de ambas as partes numa transacção. Os fundos da reserva caução são utilizados para cobrir quaisquer riscos associados à transacção, tais como potenciais perdas ou danos. O montante detido na reserva fiduciária é determinado pelo acordo entre as partes envolvidas.
Encargos financeiros pré-pagos são comissões pagas antecipadamente a fim de cobrir o custo de financiamento de uma determinada transacção. Estes encargos podem incluir taxas de originação, pontos, ou outras despesas associadas ao empréstimo. Os encargos financeiros pré-pagos são tipicamente não reembolsáveis, e são normalmente utilizados em situações em que o mutuário tem uma pontuação de crédito mais baixa ou quando o empréstimo é de curto prazo.
A relação entre reservas caução e encargos financeiros pré-pagos é que o montante da reserva caução é tipicamente igual ao montante dos encargos financeiros pré-pagos. Isto assegura que os fundos estão disponíveis para cobrir quaisquer perdas ou danos potenciais associados ao empréstimo. Além disso, se o mutuário não pagar o empréstimo, as reservas de caução podem proporcionar protecção adicional ao mutuante.
O IRS considera as reservas de caução como uma forma de encargos financeiros pré-pagos e, como tal, não são dedutíveis nos impostos. Isto porque os fundos detidos na reserva caução não são utilizados para adquirir bens ou serviços e, portanto, não satisfazem os critérios para uma dedução fiscal.
Embora as reservas de caução possam proporcionar protecção aos mutuantes, também podem colocar em risco os mutuários. Se o mutuário não pagar o empréstimo, a reserva de caução pode ser utilizada para cobrir quaisquer perdas ou danos. Isto pode deixar o mutuário com pouco ou nenhum recurso. Além disso, se a reserva de caução for insuficiente para cobrir as perdas, o mutuário poderá ser responsável por qualquer montante restante.
O principal benefício das reservas de caução é que proporcionam protecção tanto para mutuantes como para mutuários. Ao assegurar a disponibilidade de fundos para cobrir quaisquer perdas ou danos potenciais associados ao empréstimo, a reserva de caução pode oferecer paz de espírito a ambas as partes. Além disso, se o mutuário não pagar o empréstimo, a reserva de caução pode proporcionar protecção adicional ao mutuante.
Na maioria dos estados, as reservas de caução não são exigidas por lei. Contudo, há alguns estados que exigem reservas de caução para certos tipos de empréstimos. Adicionalmente, alguns emprestadores podem exigir reservas de caução como parte dos seus contratos de empréstimo.
As reservas de caução podem ajudar os mutuários, fornecendo protecção adicional em caso de incumprimento. Além disso, se a reserva caução for suficiente para cobrir as perdas ou danos associados ao empréstimo, o mutuário pode não ser responsável por qualquer montante adicional. Isto pode ajudar a minimizar o impacto de um incumprimento nas finanças do mutuário.
Não, a caução não é uma despesa pré-paga. Uma conta caução é uma conta que é utilizada para guardar fundos que devem ser utilizados para um fim específico. Os fundos de uma conta de caução não são considerados despesas pré-pagas.
Os encargos financeiros incluem normalmente juros, taxas e outros encargos em que se incorre quando se pede dinheiro emprestado. Contudo, podem existir alguns encargos que estão excluídos dos encargos financeiros, dependendo do credor. Por exemplo, certos impostos e prémios de seguro podem não estar incluídos.
O Escrow é uma conta detida por um terceiro em nome de duas outras partes envolvidas numa transacção. Os fundos da conta são utilizados para pagar despesas relacionadas com a transacção, tais como impostos sobre a propriedade e seguros. Os artigos pré-pagos são despesas que são pagas antecipadamente da transacção em curso.
Uma taxa de financiamento pré-paga é uma taxa cobrada por um credor pela utilização de fundos que são adiantados a um mutuário antes de os fundos serem efectivamente recebidos. Esta taxa é normalmente cobrada no momento da originação do empréstimo ou quando o mutuário contrai uma linha de crédito. Alguns encargos financeiros pré-pagos comuns incluem pontos, taxas de aplicação e taxas de avaliação.
O encargo financeiro é o custo total do empréstimo de dinheiro, e inclui juros, taxas e outros encargos. Não inclui o capital, nem a quantia de dinheiro que foi emprestada.