Contas a receber e Caixa são duas das componentes mais importantes do sistema financeiro. As contas a receber referem-se a dinheiro devido a uma empresa pelos clientes por bens ou serviços, enquanto que o numerário é a moeda em que uma empresa opera. Ambos estes termos estão intimamente relacionados, mas existem algumas diferenças distintas entre eles. A compreensão do contraste entre estes dois termos é essencial para uma gestão financeira eficaz.
Numa perspectiva contabilística, as contas a receber são registadas como um activo no balanço, enquanto que o numerário é registado como um passivo no mesmo balanço. Isto significa que as contas a receber são uma fonte de receitas para a empresa, enquanto que o dinheiro é uma forma de pagamento que deve ser utilizado para cobrir despesas.
A diferença mais significativa entre as contas a receber e o numerário é a disponibilidade de cada um. As contas a receber não estão disponíveis para a empresa até o cliente pagar a factura, enquanto que o numerário está imediatamente disponível para a empresa. Isto significa que embora as contas a receber possam ser utilizadas como fonte de receitas, nem sempre estão prontamente disponíveis para cobrir despesas.
A disponibilidade das contas a receber tem um impacto no fluxo de caixa da empresa. Quando as contas a receber são lentas a entrar, pode criar problemas de fluxo de caixa para a empresa. Isto porque a empresa não pode utilizar o dinheiro para pagar as despesas até que o cliente pague a factura. Por outro lado, o dinheiro está imediatamente disponível e pode ser utilizado para pagar as despesas assim que é recebido.
A disponibilidade de numerário tem também um impacto nas contas a receber. Se uma empresa não tem dinheiro suficiente para cobrir despesas, pode ser difícil cobrar nas contas a receber. Isto porque a empresa não é capaz de acompanhar as facturas se não tiver dinheiro suficiente para cobrir as suas próprias despesas.
O risco associado às contas a receber e ao numerário também é diferente. As contas a receber implicam um risco de incumprimento, o que significa que o cliente pode não pagar a factura. Por outro lado, o numerário não comporta risco de incumprimento, uma vez que está imediatamente disponível para o negócio.
O custo associado às contas a receber e ao numerário também é diferente. As contas a receber podem ser dispendiosas de gerir, uma vez que a empresa deve investir tempo e recursos na cobrança das facturas. O dinheiro, por outro lado, é geralmente de livre utilização, uma vez que a empresa pode ter acesso imediato a ele.
A liquidez das contas a receber e dinheiro também é diferente. As contas a receber não são tão líquidas como o dinheiro, uma vez que devem ser cobradas antes de poderem ser utilizadas. O dinheiro, por outro lado, está imediatamente disponível e pode ser utilizado para pagar as despesas assim que é recebido.
Finalmente, o impacto das contas a receber e do numerário na rentabilidade é diferente. As contas a receber podem ser uma fonte de receitas para o negócio, enquanto que o dinheiro é utilizado para cobrir despesas. Isto significa que se as contas a receber não forem cobradas, podem ter um efeito negativo na rentabilidade da empresa, enquanto que o numerário pode ajudar a empresa a cobrir as suas despesas e a permanecer rentável.
A compreensão do contraste entre as contas a receber e o dinheiro é essencial para uma gestão financeira eficaz. Ambos estes termos estão intimamente relacionados, mas têm algumas diferenças distintas. Saber a diferença entre eles pode ajudar as empresas a tomar decisões informadas sobre a forma de gerir as suas finanças.
Existem dois tipos de contas na contabilidade: numerário e contas a receber. As contas de caixa incluem contas correntes, de poupança, e contas do mercado monetário. As contas a receber incluem facturas e outros tipos de contas a receber.
Há alguns tipos diferentes de contas que são consideradas dinheiro vivo. Estes incluem contas correntes, contas de poupança, contas do mercado monetário, e certificados de depósito. O numerário inclui também qualquer dinheiro que esteja prontamente disponível, tais como moedas e papel-moeda.
Na contabilidade, dinheiro em dinheiro refere-se a dinheiro físico que está prontamente disponível. Isto inclui moeda, moedas e equivalentes de caixa, tais como investimentos de curto prazo que podem ser facilmente convertidos em dinheiro.
As contas a receber são montantes devidos a uma empresa pelos seus clientes por bens ou serviços que tenham sido entregues ou utilizados mas que ainda não tenham sido pagos. As contas a receber são classificadas como activos correntes no balanço de uma empresa, e são um dos activos mais importantes para um negócio porque representam dinheiro que o negócio deve e pode utilizar para pagar as suas contas e despesas.
Alguns exemplos de contas a receber incluem:
1. dinheiro devido a uma empresa por clientes por bens ou serviços que tenham sido entregues ou utilizados mas ainda não pagos.
2. Dinheiro devido a uma empresa por clientes que tenham sido facturados mas ainda não tenham pago a sua factura.
3. dinheiro devido a uma empresa por clientes que tenham recebido bens ou serviços a crédito.
4. dinheiro devido a uma empresa por clientes que têm saldos pendentes na sua conta.