O financiamento de créditos é um tipo de activo criado quando uma empresa aceita dinheiro como pagamento de bens e serviços, por oposição a outras formas de pagamento, tais como dinheiro ou cheques. O financiamento de créditos é criado quando um cliente aceita pagar pelos bens ou serviços durante um período de tempo, criando assim um activo para a empresa.
A principal vantagem do financiamento de créditos é que proporciona às empresas uma fonte adicional de capital. Ao aceitar o financiamento de créditos, as empresas podem aceder a fundos que podem ser utilizados para inventário, operações, ou investimentos. Além disso, o financiamento de créditos também pode levar a uma melhor gestão do fluxo de caixa, uma vez que as empresas são capazes de distribuir os seus créditos por um período de tempo mais longo.
Existem vários tipos de financiamento a receber, incluindo o financiamento ao consumidor, financiamento comercial a receber, e factoring a receber. Os créditos de financiamento ao consumidor são aqueles criados quando um cliente concorda em comprar bens ou serviços num plano de pagamento. Os créditos de financiamento comercial são aqueles criados quando uma empresa concorda em financiar os bens ou serviços de outra empresa. Os créditos de factoring são aqueles criados quando uma empresa concorda em financiar os créditos de outra empresa.
Embora o financiamento de créditos possa fornecer capital adicional às empresas, estes também apresentam um certo nível de risco. O factor de risco mais significativo é a possibilidade de incumprimento, que pode ocorrer se o cliente não for capaz de efectuar os seus pagamentos. Além disso, o financiamento de créditos também pode estar sujeito a alterações na economia, tornando-os uma fonte de capital menos fiável.
O financiamento de créditos deve ser devidamente contabilizado a fim de assegurar a exactidão e o cumprimento dos requisitos legais. Geralmente, o financiamento de créditos deve ser contabilizado como um activo corrente no balanço. Dependendo dos termos do acordo de financiamento, as empresas podem também ter de criar entradas adicionais a fim de contabilizar correctamente as contas a receber.
As empresas devem também tomar medidas para gerir adequadamente os seus créditos de financiamento. Isto inclui a monitorização dos pagamentos dos clientes, a avaliação da sua solvabilidade, e a negociação dos termos com os clientes. Além disso, as empresas devem estar cientes de quaisquer regulamentos ou leis que se possam aplicar aos seus créditos financeiros.
O financiamento de créditos também pode ter impacto na pontuação de crédito de uma empresa. Geralmente, as empresas com um elevado montante de financiamento de créditos terão uma pontuação de crédito mais baixa do que as empresas com um montante baixo. Portanto, as empresas devem estar conscientes dos seus créditos de financiamento e tomar medidas para os gerir de modo a manter uma boa pontuação de crédito.
O financiamento de créditos também pode estar sujeito a determinados impostos, dependendo da jurisdição. Geralmente, as empresas terão de pagar impostos sobre os rendimentos que recebem do financiamento de créditos. Além disso, as empresas poderão também estar sujeitas a impostos sobre quaisquer juros ou taxas que cobram pelo financiamento de créditos. É importante estar ciente de quaisquer impostos aplicáveis quando se trata de financiamento de créditos.
Sim, o financiamento de contas a receber são contas a receber. Isto porque são dinheiro que é devido à empresa pelos clientes por bens ou serviços que tenham sido fornecidos. A empresa espera receber este dinheiro em algum momento no futuro, e por isso é classificado como um activo no balanço.
O financiamento de créditos, tal como definido em ASC 310, são créditos que surgem quando uma empresa fornece financiamento a um cliente em ligação com a venda de bens ou serviços. Os créditos são tipicamente garantidos pelo activo subjacente a ser financiado e normalmente não recorrem à empresa.
Os créditos financeiros são tipicamente considerados como activos correntes no balanço de uma empresa. Isto deve-se ao facto de que normalmente devem ser pagos no prazo de um ano, ou dentro do ciclo operacional corrente da empresa. No entanto, se não se espera que um financiamento a receber seja reembolsado no prazo de um ano, pode ser classificado como um activo a longo prazo.
Existem quatro formas comuns de financiamento de créditos:
1. Factoring
2. Forfaiting
3. Desconto nas facturas
4. Empréstimo com base em activos
1. Factoring: O factoring é uma forma de financiamento em que uma empresa vende as suas contas a receber a um terceiro com desconto. O terceiro, chamado factor, fornece à empresa dinheiro imediato, menos uma taxa, e depois cobra as contas a receber dos clientes da empresa.
2. Forfaiting: O Forfaiting é uma forma de financiamento em que uma empresa vende as suas contas a receber a um terceiro com desconto. O terceiro, chamado forfaiter, fornece à empresa dinheiro imediato, menos uma taxa, e depois cobra as contas a receber dos clientes da empresa.
3. desconto de facturas: O desconto de facturas é uma forma de financiamento em que uma empresa vende as suas contas a receber a um terceiro com desconto. O terceiro, chamado desconto na factura, fornece à empresa dinheiro imediato, menos uma taxa, e depois cobra as contas a receber dos clientes da empresa.
4. empréstimo com base em activos: O empréstimo com base em activos é uma forma de financiamento em que uma empresa pede dinheiro emprestado contra o valor dos seus activos, tais como contas a receber, inventário, e equipamento.