Uma Sociedade S é um tipo de estrutura empresarial semelhante a uma sociedade de responsabilidade limitada, mas com alguns benefícios adicionais. Permite aos proprietários de empresas pagar determinados impostos a nível individual, o que pode ser vantajoso em determinadas situações. Além disso, também dá aos proprietários de empresas a capacidade de fazer doações de caridade, sujeitas a certos limites.
Há uma série de benefícios a incorporar como uma Corporação S. Estes incluem vantagens fiscais, flexibilidade, e protecção legal. Por exemplo, as Sociedades S podem beneficiar de tributação de passagem, o que significa que os lucros da empresa não estão sujeitos a dupla tributação, tanto a nível corporativo como a nível individual. Além disso, uma S Corporation pode ser capaz de oferecer estruturas de propriedade mais flexíveis e proporcionar protecção contra a responsabilidade pessoal pelas responsabilidades da empresa.
Uma dedução caritativa é uma dedução fiscal que pode ser utilizada para qualquer doação feita a organizações caritativas qualificadas. É tipicamente o montante da doação, menos quaisquer custos ou taxas associadas. A doação deve ir para uma organização sem fins lucrativos qualificada e o doador deve fornecer documentação adequada para provar o montante da doação.
Para que uma Corporação S tire partido de uma dedução beneficente, deve respeitar certas limitações. Para começar, a doação deve ser feita directamente da corporação e não dos accionistas. Além disso, a doação não pode exceder 15% do rendimento tributável da corporação para o ano. Além disso, a doação não pode ser utilizada para beneficiar os accionistas ou quaisquer outras partes relacionadas.
Apesar das limitações de uma Corporação S, existem ainda formas de maximizar o benefício. Uma forma é fazer doações ao longo do ano, em vez de todas de uma só vez. Ao fazê-lo, a Corporação S pode distribuir a dedução por vários anos fiscais e possivelmente receber uma dedução maior ao longo do tempo. Além disso, pode ser benéfico doar activos apreciados, como acções ou imóveis, uma vez que a dedução seria baseada no valor do activo e não no seu custo original.
Para além da própria dedução beneficente, existem benefícios fiscais adicionais para uma dedução beneficente de uma S Corporation. Por exemplo, fazer doações para fins de caridade pode reduzir o rendimento tributável global da empresa e assim diminuir a carga fiscal global da empresa. Além disso, se a doação for feita através de uma conta fiduciária ou de caução, a Corporação S poderá deduzir a despesa dos seus impostos.
Nem todas as instituições de caridade são elegíveis para uma dedução beneficente da Corporação S. Geralmente, as instituições de caridade elegíveis são aquelas que são reconhecidas pelo IRS como 501(c)(3) organizações de caridade. Estas organizações devem estar registadas junto do IRS, operar exclusivamente para fins caritativos, e não se envolverem em quaisquer actividades políticas.
Ao reclamar uma dedução para fins caritativos, uma Sociedade S deve manter registos adequados para provar o montante da dedução. Isto inclui um recibo detalhado da instituição de caridade, prova da doação, e registos de quaisquer custos ou taxas associadas. Além disso, a Corporação S deve manter registos da doação durante pelo menos seis anos a partir da data de apresentação da devolução.
Embora fazer uma doação beneficente possa ser benéfica para uma Corporação S, existem certos riscos associados à mesma. Um dos riscos é que o IRS pode não autorizar a dedução se acreditar que a doação foi utilizada para beneficiar os accionistas ou partes relacionadas. Além disso, se a doação beneficente exceder o limite de 15%, a Corporação S poderá ter de pagar impostos e multas sobre o montante da doação em excesso.
O limite para 2022 para deduções para fins caritativos é de 50% do seu rendimento bruto ajustado (AGI).
A resposta a esta pergunta depende das leis fiscais do país em questão. Nos Estados Unidos, por exemplo, existe um limite para a quantidade de dinheiro que pode ser deduzido dos impostos quando se fazem doações de caridade. Este limite baseia-se nos rendimentos do contribuinte e no tipo de doação que está a ser feita.
Não, a limitação de 30% não se aplica a nenhum dos nossos donativos. Podemos aceitar qualquer quantidade de donativos de indivíduos, empresas ou organizações.
Um S corp deve primeiro deduzir a contribuição como uma despesa empresarial. A contribuição é então passada aos accionistas que a podem deduzir nas suas declarações de impostos pessoais.
Há uma série de potenciais benefícios fiscais para organizar o seu negócio como uma sociedade S. Um dos principais benefícios é que as sociedades S podem ajudar os proprietários de empresas a evitar a dupla tributação. Com uma empresa S, o rendimento empresarial só é tributado uma vez a nível empresarial. Isto pode resultar em poupanças fiscais significativas para os proprietários de empresas.
Outro benefício potencial de uma sociedade S é que pode oferecer alguma flexibilidade quando se trata de distribuir lucros e perdas. Com uma empresa S, os proprietários de empresas podem optar por distribuir lucros e perdas da forma que melhor se adeqúe às suas necessidades. Esta pode ser uma óptima forma de minimizar a sua obrigação fiscal global.
Finalmente, as empresas S também podem oferecer alguma protecção contra a responsabilidade pessoal. Isto significa que os proprietários de empresas não serão considerados pessoalmente responsáveis pelas dívidas e responsabilidades da corporação. Esta pode ser uma óptima forma de salvaguardar os seus bens pessoais.