A recolha de numerário é um factor importante a considerar na gestão das finanças de uma empresa. As cobranças em numerário são os montantes recebidos dos clientes para a venda de bens e serviços. Quando se recolhe dinheiro, este é registado nas equações contabilísticas e afecta as demonstrações financeiras. Este artigo irá explorar o impacto da recolha de dinheiro em dinheiro na contabilidade financeira.
Quando o numerário é recolhido, aumenta o montante de dinheiro disponível para a empresa e é registado como um aumento do património da empresa. Como resultado, o capital próprio, o passivo e o rendimento líquido da empresa também aumentam. Por outro lado, se o dinheiro não for cobrado, o activo, capital próprio, passivo e rendimento líquido da empresa diminuirão.
As cobranças em numerário são registadas nas equações contabilísticas utilizando o sistema de contabilidade de dupla entrada. Este sistema exige que cada transacção seja registada em duas contas, geralmente uma conta de débito e outra de crédito. O dinheiro cobrado é registado como débito na conta de caixa da empresa, e o rendimento recebido é registado como um crédito na conta de rendimentos da empresa.
A gestão de numerário é uma parte importante da contabilidade financeira. Envolve a recolha, gestão e utilização adequada de numerário, a fim de maximizar os lucros da empresa. Isto inclui a gestão do fluxo de caixa, a calendarização das entradas e saídas de caixa, e o nível de reservas de caixa.
A gestão de numerário é benéfica para uma empresa de várias formas. Ajuda a assegurar que a empresa tem dinheiro suficiente para cumprir as suas obrigações e permite que a empresa aproveite as oportunidades que possam surgir. Ajuda também a manter a notação de crédito da empresa e dá à empresa mais controlo sobre as suas finanças.
Embora a gestão de dinheiro possa ser benéfica, existem também riscos associados a ela. A empresa pode estar exposta a perdas em caso de incumprimentos nos pagamentos ou saídas de caixa inesperadas. Além disso, a gestão de tesouraria pode criar problemas de liquidez se as reservas de tesouraria da empresa forem insuficientes.
As melhores práticas para a gestão de caixa incluem a criação e monitorização de previsões de fluxo de caixa, a revisão e monitorização das contas dos clientes, e a revisão e melhoria regular das políticas e procedimentos financeiros da empresa. É igualmente importante ter uma boa compreensão da situação financeira da empresa e ter um plano de gestão de tesouraria em situações de emergência.
Os erros comuns na gestão de numerário incluem a não manutenção de registos precisos, a não monitorização do fluxo de numerário, a não manutenção das contas dos clientes, a não criação de controlos adequados, e a não existência de um plano para lidar com questões de fluxo de numerário.
Em conclusão, a recolha de dinheiro é um factor importante a considerar na gestão das finanças de uma empresa. As cobranças de numerário são registadas nas equações contabilísticas utilizando o sistema de contabilidade de dupla entrada e podem ter um impacto significativo nas demonstrações financeiras. Uma gestão adequada da tesouraria é essencial para maximizar os lucros da empresa e minimizar os seus riscos. Seguindo as melhores práticas e evitando erros comuns, as empresas podem assegurar que o seu dinheiro é gerido de forma eficiente e eficaz.
O pagamento de uma despesa em dinheiro afecta a equação contabilística, diminuindo o saldo de caixa da empresa e aumentando as suas despesas. Isto tem o efeito líquido de diminuir o capital próprio da empresa.
Há algumas coisas que podem afectar a equação contabilística, que é Activo = Passivo + Capital Próprio. Se os activos sobem, então ou o passivo ou o capital próprio devem também subir. E se os activos descerem, então ou o passivo ou o capital próprio têm de descer. Assim, basicamente, qualquer coisa que afecte o activo, passivo ou capital próprio também afectará a equação contabilística.
O primeiro passo é criar uma política de cobranças que esboce como e quando irá cobrar o pagamento dos clientes. Em seguida, terá de acompanhar quais as facturas que são devidas e quando são devidas. Finalmente, terá de contactar os clientes que estão atrasados nos pagamentos e elaborar um plano de pagamento.
Sim, a cobrança de contas a receber afecta o rácio corrente porque as contas a receber são consideradas um activo corrente. Quando as contas a receber são cobradas, aumenta o montante dos activos correntes, o que por sua vez aumenta o rácio corrente.
O pagamento da dívida afecta a equação contabilística, diminuindo o montante da dívida da empresa e aumentando o capital próprio da empresa. Isto porque quando uma empresa paga a dívida, está a utilizar os seus activos para pagar o seu passivo, o que diminui o montante da dívida da empresa e aumenta o capital próprio da empresa.