O imposto sobre a folha de pagamento é uma forma de imposto sobre o emprego imposta pelos governos federal, estatal e local para financiar a segurança social e os programas Medicare, bem como outros impostos exigidos por lei. Os impostos sobre a folha de pagamentos são geralmente retidos dos salários dos empregados, e é responsabilidade do empregador assegurar que o montante correcto dos impostos sobre a folha de pagamentos seja retido dos salários dos empregados e remetido ao governo em tempo útil. Este guia abrangente fornecerá aos empregadores as informações necessárias para calcular e gerir os impostos sobre a folha de pagamentos.
Os impostos sobre a folha de pagamentos são impostos impostos sobre empregadores, empregados, ou ambos. Os tipos de impostos sobre a folha de pagamentos dependem da jurisdição, mas incluem a Segurança Social, Medicare, impostos federais e estaduais sobre o desemprego, e impostos locais. Os empregadores são responsáveis pela retenção, depósito, e declaração de impostos sobre a folha de pagamentos.
A obrigação fiscal total sobre a folha de pagamento é a soma de todos os impostos impostos impostos impostos a um empregador e aos seus empregados. Para calcular a obrigação total do imposto sobre os salários, os empregadores devem primeiro determinar as suas obrigações fiscais federais, estaduais e locais, bem como quaisquer impostos ou taxas adicionais que possam ser aplicáveis. Os empregadores devem também considerar quaisquer créditos ou deduções para os quais possam ser elegíveis.
Os empregadores podem fazer deduções para certos tipos de compensação de empregados, tais como salários, bónus, pagamento de férias e gorjetas. Os empregadores podem também fazer deduções para certos benefícios, tais como seguro de saúde, contribuições para a reforma e cuidados dependentes. Os empregadores devem também considerar quaisquer benefícios marginais isentos de impostos ou outras deduções, tais como despesas de mudança ou reembolsos de despesas comerciais.
Os empregadores devem efectuar depósitos do imposto sobre o salário a tempo e no montante correcto. Os empregadores devem também manter registos dos seus impostos sobre a folha de pagamentos, incluindo todos os depósitos e relatórios. Os empregadores podem utilizar o formulário 941 do IRS para declarar os seus impostos sobre a folha de pagamentos em cada trimestre.
Os empregadores devem comunicar os seus impostos sobre a folha de salários ao IRS e a outras agências a tempo e no montante correcto. Os empregadores devem também manter registos de todos os relatórios e declarações. Os empregadores devem utilizar os formulários apropriados, tais como o formulário 941, o formulário 940, e o formulário W-2, para reportar os seus impostos sobre a folha de pagamentos.
Os empregadores podem estar sujeitos a penalidades por não calcularem e remeterem correctamente os impostos sobre salários. Os empregadores devem estar cientes das potenciais penalidades pelo não cumprimento das leis e regulamentos do imposto sobre a folha de pagamentos.
O IRS fornece uma variedade de recursos para os empregadores, incluindo guias, formulários e ferramentas online para ajudar os empregadores a calcular e gerir os impostos sobre a folha de pagamentos. Os empregadores podem também consultar os profissionais fiscais para orientação sobre o cálculo e gestão dos impostos sobre a folha de pagamentos.
Não existe uma resposta única para esta pergunta, uma vez que a fórmula para calcular a folha de pagamento variará dependendo da organização específica e das suas políticas de folha de pagamento. Contudo, existem alguns elementos comuns que são tipicamente incluídos num cálculo da folha de pagamento, tais como a remuneração bruta, as deduções, e a remuneração líquida.
A taxa de imposto sobre a folha de pagamentos para 2022 é de 6,2%.
O montante de impostos federais que deve ser retido do salário de um empregado é baseado no estado de apresentação do empregado e em quantos subsídios de retenção na fonte o mesmo reclama. Quanto mais subsídios um empregado reclamar, menos impostos serão retidos do seu cheque de pagamento.
Para calcular o imposto total sobre os salários, terá primeiro de determinar o montante do rendimento tributável para o empregado. Isto inclui todas as formas de rendimento, tais como salário, bónus, comissões, e gorjetas. Assim que tiver o rendimento tributável, terá então de calcular o imposto de renda federal, o imposto de renda estadual, e os impostos FICA. O imposto de renda federal é uma percentagem do rendimento tributável, e o imposto de renda estadual é uma percentagem do rendimento tributável menos o imposto de renda federal. Os impostos FICA são uma percentagem fixa dos primeiros $106.800 do rendimento tributável.
Para calcular o valor bruto e líquido da folha de pagamentos, terá primeiro de calcular o pagamento bruto para cada empregado. Para o fazer, terá de multiplicar o número de horas trabalhadas pela taxa horária. Assim que tiver a remuneração bruta para cada empregado, terá então de deduzir quaisquer impostos e outras deduções que sejam necessárias. O montante final que resta é o salário líquido.