A reconciliação bancária é um processo de reconciliação do saldo da conta bancária de uma empresa com o saldo reportado no razão geral da empresa. É importante assegurar que os dois saldos coincidem e que todas as transacções registadas no razão geral são exactas. O processo de reconciliação bancária ajuda a identificar erros e discrepâncias e ajuda a assegurar que todas as transacções bancárias são registadas com exactidão nos livros de contabilidade.
O processo de reconciliação bancária envolve muitos passos, tais como comparar extractos bancários com o razão geral, identificar quaisquer discrepâncias, e fazer as entradas necessárias no razão geral para garantir a exactidão. É importante seguir as etapas do processo de reconciliação bancária a fim de assegurar que os saldos reportados nos livros de contabilidade da empresa sejam exactos.
Identificar discrepâncias entre o extracto bancário e o razão geral pode ser uma tarefa difícil. É importante analisar cuidadosamente cada item do extracto bancário e compará-lo com o razão geral. Quaisquer discrepâncias devem ser anotadas e os ajustamentos necessários devem ser feitos no razão geral.
Uma vez identificadas as discrepâncias, os lançamentos diários necessários devem ser registados no razão geral. Estes lançamentos devem incluir os montantes de débito e crédito necessários, de acordo com o extracto bancário. É importante assegurar que os lançamentos no diário são exactos e reflectem a verdadeira situação financeira da empresa.
Um débito ou crédito bancário é uma entrada no extracto bancário que afecta o saldo da conta bancária da empresa. Um débito aumenta o saldo da conta bancária enquanto um crédito diminui o saldo da conta bancária. É importante compreender a diferença entre um débito e um crédito ao fazer as entradas no diário necessárias.
Os encargos bancários, tais como taxas de descoberto, comissões de ATM, e outros encargos podem ter um impacto significativo no saldo da conta bancária de uma empresa. Estas taxas devem ser tidas em consideração ao fazer os lançamentos de diário necessários.
Se um cheque em dívida for identificado no extracto bancário, este deve ser anotado no livro razão geral. O lançamento no diário necessário deve ser feito para reflectir o montante do cheque em dívida.
8 Como manusear cheques não representados
Cheques não representados são cheques que foram passados pela empresa mas que ainda não foram apresentados ao banco para pagamento. Estes cheques devem ser anotados no razão geral e os lançamentos no diário necessários devem ser feitos para reflectir o montante dos cheques não representados.
Se for identificado um erro bancário, é importante contactar imediatamente o banco. O banco deve ser solicitado a rectificar o erro e os lançamentos no diário necessários devem ser feitos de modo a reflectir o saldo corrigido.
Seguindo estas etapas e compreendendo os princípios básicos da reconciliação bancária, as empresas podem assegurar-se de que os seus livros de contas estão correctos e actualizados. Ao dominar os princípios básicos do registo dos lançamentos contábeis de reconciliação bancária, as empresas podem assegurar que os seus registos financeiros sejam exactos e actualizados.
A reconciliação bancária é o processo de fazer corresponder os saldos dos registos contabilísticos de uma organização para uma conta de caixa à informação correspondente num extracto bancário. Este processo é necessário para assegurar que os livros da organização são exactos e actualizados.
Há dois tipos de lançamentos de ajuste que podem ser necessários numa reconciliação bancária: 1) os que corrigem erros nos registos contabilísticos da organização, e 2) os que ajustam para transacções que ocorreram mas que ainda não foram registadas nos registos contabilísticos.
Os erros que precisam de ser corrigidos podem incluir:
– Transacções incorrectamente registadas
– Erros matemáticos
– Erros de transposição
Ajustamentos que precisam de ser feitos para transacções que ocorreram mas ainda não foram registadas podem incluir:
– Erros matemáticos
– Erros de transposição
Ajustamentos que precisam de ser feitos para transacções que ocorreram mas ainda não foram registadas
– Cheques pendentes
– Depósitos em trânsito
– Taxas de serviço bancário
– Juros auferidos
Em Quickbooks, pode fazer lançamentos diários para uma reconciliação bancária indo ao menu Banco e seleccionando Reconciliar. A partir daí, poderá introduzir as informações relevantes para a sua reconciliação.
O registo dos lançamentos de diário após a preparação da reconciliação bancária é necessário para reflectir adequadamente a posição financeira da empresa. A reconciliação bancária é utilizada para ajustar os livros da empresa de modo a reflectir a verdadeira posição financeira da empresa. Se os lançamentos diários não forem registados após a reconciliação bancária ter sido preparada, as demonstrações financeiras da empresa não serão exactas.
1. Rever o extracto bancário e identificar quaisquer discrepâncias.
2. Fazer ajustamentos nos registos contabilísticos para reflectir quaisquer erros ou omissões.
3. preparar um extracto de conta bancária de reconciliação.
4. registar as entradas no diário de contabilidade necessárias.