Cash flow é um termo que descreve a quantidade de dinheiro que entra e sai de um negócio. Inclui as fontes e usos do dinheiro, como actividades operacionais, actividades de investimento, e actividades de financiamento. O fluxo de caixa é normalmente reportado trimestral ou anualmente para fornecer uma visão geral da saúde financeira da empresa.
Posição de caixa é o montante de caixa que uma empresa tem disponível em qualquer altura. É uma medida de liquidez e indica a quantidade de dinheiro que uma empresa tem de utilizar para operações, investimentos, e outras actividades. A posição de caixa é normalmente reportada mensalmente e é utilizada para avaliar a saúde financeira da empresa.
A principal diferença entre o fluxo de caixa e a posição de caixa é o período de tempo em que são medidos. O fluxo de caixa é uma medida do dinheiro que entra e sai de um negócio durante um determinado período de tempo, normalmente um trimestre ou um ano. A posição de caixa é uma medida do dinheiro disponível num determinado momento, geralmente numa base mensal.
Ao compreender a diferença entre o fluxo de caixa e a posição de caixa, as empresas podem gerir melhor as suas finanças. Conhecer a posição de caixa pode ajudar as empresas a planear as suas despesas a curto prazo, enquanto a compreensão do fluxo de caixa pode ajudá-las a planear os seus investimentos a longo prazo. Esta informação pode também ajudar as empresas a tomar decisões sobre a forma de atribuir recursos e gerir o seu fluxo de caixa.
Não compreender a diferença entre fluxo de caixa e posição de caixa pode levar a uma falta de planeamento financeiro e a uma má gestão de caixa. Sem este conhecimento, as empresas podem ter dificuldade em tomar decisões informadas sobre investimentos e outras actividades. Isto pode levar a um fluxo de caixa instável e a uma falta de liquidez, o que pode ter consequências graves para o negócio.
Vários factores podem influenciar o fluxo de caixa e a posição de caixa. Estes incluem o momento dos pagamentos e recebimentos, despesas operacionais, actividades de financiamento, e investimentos. Adicionalmente, alterações na economia, tais como taxas de juro e taxas de câmbio, podem também afectar o fluxo de caixa e a posição de caixa.
As empresas podem utilizar várias estratégias para melhorar o seu fluxo de caixa e a sua posição de caixa. Estas incluem a monitorização regular do fluxo de caixa e da posição de caixa e a previsão de fluxos de caixa futuros. Além disso, as empresas podem reduzir despesas, aumentar as vendas e gerir as contas a receber e a pagar de forma mais eficaz.
O fluxo de caixa e a posição de caixa de uma empresa pode ter um impacto nos impostos. Por exemplo, as empresas podem ser capazes de deduzir certas despesas ou investimentos dos seus rendimentos tributáveis. Além disso, as empresas podem tirar partido de créditos fiscais de fluxo de caixa para compensar os seus impostos.
As melhores práticas para gerir o fluxo de caixa e a posição de caixa incluem a monitorização regular do fluxo de caixa e da posição de caixa, a previsão de fluxos de caixa futuros, e a tomada de decisões informadas sobre investimentos e outras actividades. Além disso, as empresas devem manter um rácio de liquidez saudável, acompanhar as contas a receber e a pagar, e ajustar as suas estratégias financeiras conforme necessário.
Há algumas coisas que podem afectar a posição de caixa de uma empresa:
1. o montante de dinheiro proveniente de vendas e outras fontes de receitas.
2. A quantidade de dinheiro que sai para pagar despesas, tais como inventário, renda, e salários de empregados.
3. a quantidade de dinheiro que é mantida em reserva, como numa conta poupança ou em investimentos.
4. a quantidade de dinheiro em dívida para com os credores.
5. O montante de dinheiro devido pelos devedores.
6. O momento em que o dinheiro é recebido e quando é pago.
7. O nível de actividade no negócio. Um negócio com muita rotação de stocks terá uma posição de caixa diferente do que um negócio com rotação lenta de stocks.
Existem três tipos de fluxos de caixa: funcionamento, investimento, e financiamento.
Fluxo de caixa operacional é o dinheiro que é gerado a partir das actividades comerciais normais de uma empresa. Isto inclui coisas como receitas de vendas, dinheiro recolhido de contas a receber, e fundos utilizados para pagar despesas.
Investir fluxo de caixa é o dinheiro que é gerado a partir das actividades de investimento de uma empresa. Isto inclui coisas como a venda de activos, a compra de novo equipamento, e os investimentos feitos noutras empresas.
O financiamento do fluxo de caixa é o dinheiro que é gerado a partir das actividades de financiamento de uma empresa. Isto inclui coisas como a emissão de novos capitais próprios, o reembolso de dívidas e o pagamento de dividendos.
Para calcular a posição de fluxo de caixa, terá de tomar as seguintes medidas:
1. Determinar as entradas e saídas de caixa para o período.
2. Calcular o fluxo de caixa líquido para o período.
3. determinar os saldos de caixa inicial e final.
4. calcular a posição do fluxo de caixa.
A posição do fluxo de caixa é a diferença entre os saldos de caixa inicial e final.