As mais-valias são definidas como o aumento de valor de um activo que é vendido para obter lucro. Por exemplo, se comprar um bem imóvel por $100.000 e depois o vender por $150.000, o ganho de capital na venda é de $50.000. Este aumento de valor está sujeito a tributação, daí a necessidade de o declarar ao IRS.
O IRS considera muitos tipos de transacções imobiliárias como ganhos de capital. Isto inclui a venda de uma residência primária, a venda de um imóvel para arrendamento, a venda de uma casa de férias, a venda de um terreno, e a venda de um timeshare.
O IRS calcula as mais-valias com base na diferença entre o preço de compra do imóvel e o preço de venda. No exemplo acima, o ganho de capital é de $50.000. Contudo, o IRS também tem em consideração quaisquer custos associados à venda, tais como custos de fecho, taxas de agentes imobiliários, e impostos. Estes custos são subtraídos do ganho de capital, resultando no valor tributável final.
O IRS exige aos contribuintes que declarem quaisquer mais-valias na sua declaração de impostos. Isto inclui todos os tipos de transacções imobiliárias, tais como a venda de uma residência primária, uma propriedade de aluguer, uma casa de férias, um terreno, e um timeshare. Os contribuintes devem declarar o ganho na linha aplicável na sua declaração de impostos.
Ao declarar ganhos de capital imobiliário, os contribuintes devem indicar a data da transacção, o preço de compra do imóvel, e o preço de venda do imóvel. Adicionalmente, devem fornecer detalhes de quaisquer custos associados à venda, tais como custos de fecho, taxas de agentes imobiliários, e impostos.
Felizmente, os contribuintes podem tirar partido de certos benefícios e deduções fiscais para reduzir o seu ganho de capital tributável. Por exemplo, se a venda do imóvel foi realizada durante mais de um ano, então o contribuinte é elegível para a taxa de ganho de capital a longo prazo. Além disso, os contribuintes podem deduzir certos custos associados à venda, tais como taxas de agentes imobiliários e custos de encerramento.
A forma como as mais-valias são tributadas dependerá do tipo de imóvel vendido e da taxa de imposto do contribuinte. A taxa de ganhos de capital a longo prazo aplica-se à venda de imóveis detidos por mais de um ano, enquanto a taxa de ganhos de capital a curto prazo se aplica à venda de imóveis detidos por menos de um ano. Além disso, a taxa de imposto pode ser superior ou inferior, dependendo do nível de rendimento do contribuinte e do seu estatuto de arquivamento.
Um dos erros mais comuns cometidos pelos contribuintes na declaração de ganhos de capital é a não declaração do montante total do ganho. Outros erros incluem a não declaração da data da transacção, do preço de compra, e do preço de venda do imóvel. Além disso, os contribuintes podem esquecer-se de incluir quaisquer custos associados à venda, tais como taxas de agentes imobiliários, custos de encerramento e impostos.
Existem várias estratégias que os contribuintes podem utilizar para maximizar os seus ganhos de capital. Por exemplo, podem tirar partido da taxa de ganhos de capital a longo prazo, mantendo a sua propriedade por mais de um ano. Além disso, podem deduzir certos custos associados à venda, tais como taxas de agentes imobiliários e custos de encerramento. Finalmente, podem utilizar investimentos em benefício fiscal, tais como um 401(k) ou IRA, para ajudar a reduzir as suas mais-valias tributáveis.
As mais-valias são geralmente tributadas a uma taxa inferior à do rendimento ordinário. Contudo, as especificidades de como as mais-valias são tributadas dependem de uma série de factores, incluindo o tipo de activo que foi vendido, o período de detenção, e a taxa de imposto marginal do contribuinte.
A resposta a esta pergunta depende das especificidades da situação. Em geral, o IRS não é notificado quando se compra uma casa. No entanto, existem algumas circunstâncias em que o IRS pode ser notificado, tais como se estiver a utilizar a casa como garantia para um empréstimo.
Se não declarar ganhos de capital, poderá estar sujeito a sanções, incluindo multas e encargos com juros. Além disso, o IRS pode auditar a sua devolução e não autorizar as suas deduções.
O Internal Revenue Service (IRS) exige que todas as vendas de bens imobiliários sejam declaradas. O vendedor é responsável por comunicar a venda, e o comprador é responsável pelo pagamento de quaisquer impostos devidos sobre a compra.
Não, o IRS não audita as vendas de imóveis. O IRS pode, contudo, auditar a venda de uma casa se acreditar que a venda foi realizada com o objectivo de evitar impostos.