O auto-seguro é uma forma de gestão de risco que as empresas utilizam para proporcionar protecção contra perdas inesperadas. Esta abordagem permite às empresas serem mais independentes das companhias de seguros e controlarem melhor os seus riscos financeiros. É importante que as empresas auto-seguradas compreendam os princípios básicos das normas contabilísticas e a forma de as aplicar para gerir os seus riscos financeiros.
O auto-seguro proporciona muitos benefícios às empresas, tais como flexibilidade e poupança de custos. As empresas podem personalizar a sua cobertura de riscos e ajustar os seus prémios conforme necessário. Além disso, as empresas de auto-seguro podem evitar os custos administrativos associados às apólices de seguros tradicionais.
Embora o auto-seguro ofereça muitos benefícios, não está isento de riscos. As empresas que fazem o auto-seguro são totalmente responsáveis pelos custos de quaisquer sinistros. Além disso, as empresas auto-seguradas podem ser expostas a perdas financeiras no caso de um grande sinistro ou de desenvolvimentos económicos inesperados.
As empresas com auto-seguro precisam de compreender os princípios contabilísticos a fim de gerirem adequadamente os seus riscos financeiros. Os princípios contabilísticos mais importantes para as empresas com auto-seguro incluem a contabilidade de exercício, a contabilidade pelo justo valor e o princípio da congruência.
A contabilidade de exercício é um método de registo e relato de transacções financeiras com base no momento em que ocorrem e não quando o dinheiro é trocado. Este método é importante para as empresas com auto-seguro porque lhes permite acompanhar atempadamente as despesas e perdas.
A contabilidade do justo valor é um método de contabilidade que exige que as empresas registem os activos e passivos pelo seu valor actual de mercado. Este método é importante para as empresas auto-seguradas porque assegura que as suas demonstrações financeiras sejam precisas e actualizadas.
O princípio da congruência é um princípio contabilístico que exige que as empresas façam corresponder as despesas com as suas receitas relacionadas. Este princípio é importante para as companhias auto-seguradas porque assegura que as suas despesas estão em linha com as suas receitas.
As empresas com auto-seguro podem utilizar normas contabilísticas para gerir os seus riscos financeiros. Ao compreender e aplicar a contabilidade de exercício, a contabilidade do justo valor, e o princípio da correspondência, as empresas podem controlar melhor os seus riscos financeiros.
O auto-seguro é uma óptima forma de as empresas gerirem os seus riscos financeiros. Contudo, é importante que as empresas auto-seguradas compreendam os princípios básicos das normas contabilísticas e como aplicá-las para gerir os seus riscos financeiros. Ao utilizar normas de contabilidade, as empresas auto-seguradas podem controlar melhor os seus riscos financeiros e maximizar os seus lucros.
Os planos de seguro auto-financiados não são obrigados a cumprir a Lei de Protecção do Doente e Cuidados Acessíveis (ACA), mas existem algumas disposições da lei que podem ser aplicáveis. Por exemplo, ao abrigo da ACA, todos os planos devem fornecer cobertura para serviços de prevenção sem partilha de custos, e os planos podem ser obrigados a fornecer cobertura para certos benefícios essenciais de saúde. Além disso, os planos auto-financiados estão sujeitos aos limites máximos anuais e vitalícios da ACA, bem como aos requisitos da lei para a cobertura de condições pré-existentes.
Os requisitos para um plano de auto-seguro variam consoante o estado, mas normalmente envolvem o seguinte:
1. a empresa deve estar em boa situação financeira e ter a capacidade de pagar os sinistros.
2. A empresa deve ter um historial de sinistros e ser capaz de demonstrar que é uma seguradora de baixo risco.
3. a empresa tem de ter um plano de gestão de sinistros e de pagamento de benefícios.
4. a empresa deve ter reservas adequadas para cobrir os sinistros.
5. A empresa tem de ter uma política de stop-loss para limitar a sua exposição a grandes sinistros.
Quando uma empresa é auto-seguro, significa que a empresa paga pelos seus próprios seguros de saúde em vez de pagar prémios a uma companhia de seguros. A empresa pode reservar dinheiro todos os anos para cobrir sinistros, ou pode pagar os sinistros à medida que estes entram.
O seguro é tipicamente contabilizado como um activo no balanço patrimonial. O valor contabilístico do activo é igual ao valor de resgate em dinheiro da apólice. O valor de resgate em dinheiro da apólice é a quantia de dinheiro que o tomador do seguro receberia se entregasse a apólice à seguradora.
Uma companhia de auto-seguro é aquela que fornece o seu próprio seguro de saúde e de invalidez aos seus empregados, em vez de adquirir uma apólice a uma companhia de seguros. A companhia reserva anualmente dinheiro para cobrir os custos esperados destes benefícios. Se os custos reais excederem o montante reservado, a empresa deve cobrir a diferença. O auto-seguro pode ser uma boa opção para empresas que são suficientemente grandes para repartir o risco por um grande número de empregados e que têm um bom historial de gestão dos seus custos.