Compreender os princípios básicos do imposto sobre os salários é uma parte fundamental para gerir um negócio de sucesso. Os impostos sobre a folha de pagamentos são um tipo de imposto que os empregadores são obrigados a reter dos salários dos seus empregados. Os empregadores pagam então os impostos ao governo para ajudar a financiar vários programas e serviços governamentais. Como empregador, é importante compreender como calcular a sua obrigação fiscal e cumprir as leis fiscais federais.
O primeiro passo para compreender a sua obrigação fiscal é ter uma compreensão básica dos impostos sobre a folha de pagamento e como estes funcionam. Os impostos sobre a folha de pagamentos são impostos sobre salários, vencimentos e outras formas de compensação dos empregados. Estes impostos estão divididos em duas categorias: impostos da Segurança Social e Medicare, e impostos federais, estaduais e locais. Os empregadores são obrigados a reter impostos sobre os salários dos seus empregados e a pagar os impostos ao governo.
2. Estimativa do montante do imposto sobre o salário devido
Uma vez determinado o tipo de impostos a serem pagos, o passo seguinte é estimar o montante do imposto sobre o salário devido. Isto pode ser feito analisando as taxas de imposto actuais para cada tipo de imposto e estimando o montante de impostos que serão devidos. É importante lembrar que as taxas de imposto podem mudar de ano para ano, por isso é importante manter-se actualizado sobre as taxas de imposto actuais.
3 Cálculo da retenção na fonte de impostos
Ao calcular o montante de impostos a reter dos salários dos empregados, é importante considerar o montante do rendimento tributável para cada empregado. Isto pode ser feito consultando o formulário W-2 do empregado ou outros documentos fiscais. Uma vez conhecido o montante do rendimento tributável, os empregadores podem utilizar as tabelas de retenção na fonte actuais para determinar o montante de impostos a reter dos salários de cada empregado.
4. cálculo dos impostos Medicare e da Segurança Social
Para além do cálculo dos impostos federais, estatais e locais, os empregadores são também responsáveis pelo cálculo do montante dos impostos Medicare e da Segurança Social a reter dos salários de cada empregado. O Medicare e os impostos da Segurança Social são baseados nos salários dos empregados, pelo que é importante calcular com precisão o montante dos impostos a reter.
5. Cálculo das obrigações fiscais estatais e locais
Para além dos impostos federais, os empregadores também podem ser responsáveis pelo cálculo dos impostos estatais e locais. Os impostos estaduais e locais variam de estado para estado, pelo que é importante ter uma compreensão clara das leis fiscais no seu estado antes de calcular o montante de impostos a serem retidos.
6. Cálculo dos Impostos FICA não cobrados
Em alguns casos, os empregadores podem ser responsáveis pelo cálculo do montante dos impostos FICA não cobrados. Os impostos FICA não cobrados são impostos que são devidos por um empregador mas que ainda não foram pagos. Se um empregador for responsável pelo cálculo dos impostos FICA não cobrados, é importante certificar-se de que o montante correcto dos impostos é calculado e pago a tempo.
7. Cumprimento das leis fiscais federais
É importante para os empregadores compreenderem e cumprirem todas as leis fiscais federais aplicáveis. Isto inclui fornecer aos empregados os formulários correctos e reter o montante correcto de impostos dos seus salários. O não cumprimento das leis fiscais federais pode resultar em pesadas multas e penalidades para os empregadores.
8. Manutenção de Registos de Pagamentos de Impostos
Os empregadores são responsáveis por manter registos precisos de todos os pagamentos de impostos. Isto inclui manter registos de todos os impostos retidos sobre os salários dos empregados, bem como registos de todos os impostos pagos ao governo. Estes registos podem ajudar os empregadores a garantir que estão em conformidade com as leis fiscais federais.
9. Compreender como a responsabilidade fiscal afecta a sua empresa
Finalmente, é importante compreender como a responsabilidade fiscal pode afectar a sua empresa. Ao calcular os impostos sobre os salários, é importante considerar o impacto que os impostos podem ter nos resultados da sua empresa. Os impostos podem reduzir o montante de lucros que a sua empresa obtém, por isso é importante ter uma compreensão clara das implicações fiscais das suas actividades comerciais.
A Lei Federal das Contribuições de Seguros (FICA) impõe um imposto da Segurança Social sobre os salários e um imposto Medicare sobre todos os salários. O imposto da Segurança Social é de 6,2% dos salários até à base salarial da Segurança Social, que é de $132.900 em 2019. O imposto de Medicare é de 1,45% de todos os salários. Não há limite para o montante dos salários sujeitos ao imposto de Medicare.
Os trabalhadores por conta própria pagam a totalidade dos impostos da Segurança Social e do Medicare propriamente ditos. O imposto da Segurança Social é de 12,4% dos rendimentos do trabalho independente até à base salarial da Segurança Social, e o imposto Medicare é de 2,9% de todos os rendimentos do trabalho independente.
Existem muitos tipos diferentes de obrigações fiscais que uma pessoa ou empresa pode ter. Alguns exemplos comuns incluem impostos sobre o rendimento, impostos sobre a propriedade, impostos sobre vendas, e impostos sobre a folha de salários. Dependendo da jurisdição, pode haver também outros tipos de impostos.