Os impostos sobre a folha de pagamento são impostos que são retirados do salário de um empregado pelo seu empregador e enviados para o governo. São calculados com base no salário ou vencimento de um empregado, e normalmente incluem impostos como a Segurança Social e Medicare. Os empregadores são responsáveis por reter, reportar, e depositar os impostos sobre a folha de pagamentos que recolhem dos seus empregados. Este guia ajudará os empregadores a compreender os princípios básicos dos impostos sobre os salários e a forma de os calcular com precisão.
Os impostos federais sobre a folha de pagamentos são impostos que os empregadores devem pagar ao governo dos EUA. Estes impostos incluem a Segurança Social, Medicare, e os impostos federais do Seguro de Desemprego. Os empregadores devem calcular o montante dos impostos que devem regularmente e certificar-se de informar e depositar estes impostos a tempo.
Para além dos impostos federais sobre os salários, os empregadores devem também pagar impostos ao seu governo estadual. Estes impostos podem variar de estado para estado, pelo que os empregadores devem verificar com o seu governo estadual quais os impostos que são obrigados a pagar. Os impostos estaduais comuns incluem impostos de seguro de desemprego, impostos de seguro de invalidez, e impostos retidos na fonte.
Em alguns estados, os empregadores podem também ser obrigados a pagar impostos locais sobre os salários. Estes impostos são tipicamente utilizados para financiar programas e serviços locais, tais como escolas públicas e transportes. Os empregadores devem verificar com o seu governo local para determinar se precisam de pagar impostos locais sobre as folhas de pagamento.
Os impostos da Segurança Social e Medicare são dois dos mais comuns impostos federais sobre a folha de pagamentos. Os impostos da Segurança Social financiam o programa da Segurança Social, e os impostos Medicare financiam o programa Medicare. Os empregadores devem calcular o montante destes impostos que devem com base nos salários que pagam aos seus empregados.
Os impostos do seguro-desemprego são impostos que os empregadores devem pagar ao governo para ajudar a financiar os programas de desemprego estaduais. Estes impostos são baseados nos salários que os empregadores pagam aos seus empregados e são geralmente calculados numa base trimestral.
O imposto retido na fonte é um imposto que os empregadores devem reter dos salários dos seus empregados e enviar para o governo. Este imposto é utilizado para financiar vários programas governamentais, tais como a Segurança Social e o Medicare. Os empregadores devem calcular o imposto retido na fonte a partir dos salários dos seus empregados e enviá-lo para o governo.
O imposto FICA é um imposto que os empregadores devem pagar para financiar os programas da Segurança Social e Medicare. Este imposto é calculado com base nos salários que os empregadores pagam aos seus empregados. Os empregadores devem calcular o montante do imposto FICA que devem regularmente e certificar-se de declarar e depositar estes impostos a tempo.
Os empregadores devem considerar trabalhar com um profissional para se certificarem de que estão a calcular com precisão os seus impostos sobre os salários. Um contabilista ou consultor de salários pode ajudar os empregadores a compreender as suas obrigações quando se trata de impostos sobre a folha de pagamentos e certificar-se de que estão a pagar o montante correcto.
A resposta a esta pergunta depende do país em que o empregador está localizado. Nos Estados Unidos, por exemplo, os empregadores são responsáveis pelo pagamento de um imposto da Segurança Social de 6,2% dos salários de cada empregado, até um máximo de $132.900 (a partir de 2019), bem como um imposto Medicare de 1,45% de todos os salários dos empregados. Existem também impostos sobre os salários a nível estadual que variam de estado para estado.
A fórmula para calcular a folha de pagamentos é:
Pagamento bruto – deduções = pagamento líquido
O pagamento bruto é o montante total de dinheiro ganho por um empregado num determinado período de pagamento. Isto inclui pagamento regular, pagamento de horas extraordinárias, e quaisquer outras formas de compensação, tais como comissões ou bónus.
Deduções são quaisquer montantes que são retidos do salário de um empregado. Isto pode incluir coisas como impostos, prémios de seguros, e contribuições para a reforma.
O pagamento líquido é o montante de dinheiro que um empregado recebe efectivamente depois de todas as deduções terem sido feitas. Este é o montante que será depositado na conta bancária de um empregado ou utilizado para pagar as suas contas.
A parte do empregador nos impostos sobre a folha de pagamento é o montante que os empregadores são obrigados a reter dos cheques de pagamento dos seus empregados e a remeter para o governo. O montante exacto varia dependendo do rendimento do empregado e das leis fiscais na sua jurisdição, mas normalmente inclui a Segurança Social e os impostos Medicare. Nos Estados Unidos, a parte do empregador nos impostos sobre salários para 2021 é de 7,65% dos salários do empregado, até um máximo de $142,800.
A taxa do imposto sobre os salários para 2022 é de 6,2%. Esta taxa é aplicada aos primeiros $137.700 dos salários de um indivíduo.