Os contribuintes que não apresentarem uma declaração de impostos até à data de vencimento estão sujeitos a penalidades e juros. O IRS impõe uma penalidade de não apresentação, que é de 5% dos impostos não pagos por cada mês (ou parte de mês) em que a declaração se atrasa, até um máximo de 25%. Além disso, o IRS pode avaliar uma penalidade de falta de pagamento de 0,5% dos impostos não pagos para cada mês (ou parte de mês) em que os impostos permanecem por pagar, até um máximo de 25%.
A penalidade máxima para a apresentação de declarações de impostos tardias é de 25%. Esta penalidade é imposta para cada mês (ou parte de mês) em que a declaração se atrasa, até um máximo de 25%. Além disso, o IRS pode avaliar uma penalidade de 0,5% dos impostos não pagos para cada mês (ou parte de mês) em que os impostos permanecem por pagar, até um máximo de 25%.
Os contribuintes que não apresentarem atempadamente as suas declarações de impostos estarão sujeitos ao pagamento de juros de IRS. A taxa de juros é determinada pela taxa federal de curto prazo acrescida de 3 pontos percentuais. A taxa de juros está sujeita a alterações trimestrais.
A penalidade fiscal estimada é aplicada quando os contribuintes não pagam impostos suficientes ao longo do ano e são obrigados a pagar impostos estimados trimestralmente. A penalidade é igual ao montante de pagamento insuficiente multiplicado pela taxa de pagamento insuficiente, que é actualmente de 3%. A penalidade fiscal estimada só é aplicada se o contribuinte pagar menos de 10% dos impostos devidos.
Os contribuintes podem evitar a penalização por apresentação tardia de declarações o mais cedo possível. O IRS encoraja os contribuintes a apresentarem as suas declarações por via electrónica, uma vez que isto assegura que a declaração seja recebida pelo IRS de forma rápida e precisa. Os contribuintes podem também requerer uma extensão para arquivar as suas declarações.
Os contribuintes podem solicitar uma extensão de arquivo submetendo o formulário 4868 ao IRS. Este formulário deve ser apresentado até à data de vencimento da declaração de impostos, e prorrogará o prazo de apresentação até 15 de Outubro do ano seguinte. A prorrogação não prorrogará, no entanto, o prazo para o pagamento de quaisquer impostos devidos.
A penalidade de atraso de pagamento é de 0,5% dos impostos não pagos por cada mês (ou parte de um mês) em que os impostos permanecem por pagar, até um máximo de 25%. Além disso, serão cobrados juros sobre o saldo não pago dos impostos à taxa federal de curto prazo mais 3 pontos percentuais.
As causas comuns de arquivamento tardio incluem: manutenção de registos inadequada; não arquivamento de uma extensão; informação incorrecta ou incompleta na declaração de impostos; e não resposta a avisos do IRS. A melhor maneira de evitar a penalização por apresentação tardia é apresentar o mais rapidamente possível e responder prontamente a quaisquer notificações do IRS.
Se falhar o prazo do imposto sobre as sociedades, poderá estar sujeito a uma penalidade por atraso na apresentação da notificação. A penalidade é de 5% do imposto não pago, mais 1% por cada mês em que a declaração se atrasar, até um máximo de 12 meses. Além disso, poderá também estar sujeito a juros sobre o imposto não pago.
Existe uma penalidade de apresentação tardia para 1120 se a declaração for apresentada mais de 60 dias após a data de vencimento. A penalidade é de 5% do imposto não pago para cada mês ou parte de um mês em que a declaração se atrasar. A penalidade máxima é de 25%.
Se uma empresa não apresenta impostos, pode estar sujeita a penalidades e juros. A corporação pode também ser sujeita a uma auditoria.
A primeira coisa que acontecerá se não apresentar impostos comerciais durante 5 anos é que o IRS avaliará uma penalidade de não apresentação de queixa. Esta penalidade é de 5% dos impostos não pagos por cada mês em que a declaração se atrasar, até um máximo de 25%. Além disso, será também responsável por juros sobre os impostos não pagos.
Se não apresentar impostos comerciais durante 3 anos, poderá estar sujeito a penalidades e juros. O IRS pode também apresentar um imposto contra o seu negócio, o que poderá afectar a sua capacidade de obter financiamento no futuro.