A importância dos registos de base fiscal
Ter registos precisos da base de custos dos activos, tais como acções e obrigações, é uma parte essencial do planeamento fiscal. A base fiscal é utilizada para calcular o montante dos lucros ou perdas numa venda ou troca do activo, o que afecta o montante dos impostos devidos na venda ou troca. Sem os registos para estabelecer a base fiscal de um bem, pode ser difícil calcular com precisão o montante de impostos devidos.
O Impacto de Não Ter Registos de Base Fiscal
Em alguns casos, os contribuintes podem não ter os registos para estabelecer a base fiscal de um bem. Isto pode acontecer porque os registos foram destruídos ou perdidos, ou porque o contribuinte simplesmente não manteve registos precisos em primeiro lugar. Sem os registos para estabelecer a base tributária, o contribuinte pode enfrentar penalidades e multas dispendiosas por parte da Receita Federal (IRS).
Como reunir registos para estabelecer a base tributária
Os contribuintes podem reunir registos para estabelecer a base tributária de um activo a partir de várias fontes. Estes incluem extractos de corretagem, formulários 1099, cheques cancelados, extractos bancários, e outros documentos. Os contribuintes devem certificar-se de que possuem todos os documentos necessários antes de apresentarem os seus impostos.
As Consequências da Não Manutenção de Registos de Base Fiscal
Se um contribuinte não mantiver registos precisos da base de custos dos seus bens, poderá enfrentar penalidades e multas dispendiosas por parte do IRS. O IRS pode impor multas até 20% do montante de impostos devidos sobre a venda ou troca do bem. Além disso, o contribuinte pode estar sujeito ao pagamento de juros sobre os impostos devidos.
Utilização dos Registos dos Contribuintes para Reconstruir a Base Fiscal
Em alguns casos, o IRS pode permitir aos contribuintes reconstruir a base de custos de um bem utilizando os seus próprios registos. Isto pode ser feito reunindo todos os registos disponíveis, tais como declarações de corretagem, formulários 1099, cheques cancelados, extractos bancários e outros documentos, e depois utilizando-os para calcular a base de custos do bem.
Os contribuintes devem estar conscientes de que existem sérias repercussões por não manterem registos precisos da base de custos dos activos. Para além das sanções e multas impostas pelo IRS, os contribuintes podem também estar sujeitos a sanções civis ou penais. Isto pode incluir até cinco anos de prisão e uma multa de até $100.000.
Como evitar problemas fiscais causados pela falta de registos
Os contribuintes podem evitar problemas fiscais causados pela falta de registos, dedicando tempo a controlar os seus bens e a manter registos precisos. Isto inclui o acompanhamento de extractos de corretagem, formulários 1099, cheques cancelados, extractos bancários, e outros documentos relacionados com o bem.
Como reconstruir uma base fiscal após a perda dos registos
Em alguns casos, os contribuintes podem ter perdido os registos para estabelecer a base de custos de um bem. Neste caso, os contribuintes podem tentar reconstruir os registos utilizando os seus próprios registos, tais como extractos de corretagem, formulários 1099, cheques cancelados, extractos bancários, e outros documentos.
Os benefícios de ter registos de base fiscal exactos
Ter registos precisos da base de custos dos activos é importante por uma série de razões. Isto inclui a possibilidade de calcular com precisão o montante de impostos devidos sobre a venda ou troca de um bem, evitando penalidades e multas onerosas do IRS, e evitando sanções civis ou penais. A manutenção de registos precisos da base de custos dos bens é essencial para um planeamento fiscal eficaz.
A base é importante nos impostos porque é utilizada para determinar o montante de impostos que um contribuinte deve. A base é o valor original de um bem, acrescido de quaisquer melhorias introduzidas no mesmo. Quando um bem é vendido, o contribuinte deve imposto sobre a diferença entre a base do bem e o preço de venda.
Se tiver uma base não declarada ao IRS, terá ainda de a declarar na sua declaração de impostos. O IRS pode ter um registo da sua base se adquiriu o bem através de um corretor, mas se adquiriu o bem directamente ao emissor, o IRS não terá um registo da sua base. Por conseguinte, é importante manter um registo da sua base, para que possa declará-la com exactidão na sua declaração de impostos.
Para reportar uma base de custos em falta, terá de contactar a empresa de investimento que detém a sua conta e solicitar as informações. Provavelmente exigirão que preencha um formulário e o apresente juntamente com a prova da sua compra, tal como uma declaração de corretagem ou um formulário 1099-B. Assim que a empresa tiver fornecido as informações, poderá então calcular a sua base de custos e informá-la sobre os seus impostos.
O Internal Revenue Service (IRS) verifica a base de custos de várias maneiras. Uma forma é através de formulários 1099-B que os corretores são obrigados a enviar ao IRS e aos seus clientes. O formulário 1099-B informa o produto da venda de títulos, e inclui a informação da base de custos. O IRS tem também um Sistema de Declaração de Base de Custos, que lhe permite fazer corresponder as informações de base de custos declaradas nos formulários 1099-B com as informações declaradas nas declarações de imposto sobre os rendimentos individuais dos contribuintes. O IRS pode também verificar a informação baseada nos custos, comparando-a com a informação reportada por outros contribuintes que tenham vendido o mesmo título.