Introdução à sobre-avaliação das contas a receber
As contas a receber referem-se ao dinheiro devido a uma empresa pelos seus clientes por bens ou serviços fornecidos. A sobredeclaração deste valor envolve a declaração de um montante de créditos superior ao que efectivamente se verifica. Embora isto possa dar um impulso a curto prazo ao balanço e declaração de rendimentos de uma empresa, as consequências a longo prazo da sobreavaliação das contas a receber podem ser graves.
Efeitos nas Demonstrações Financeiras
A sobreavaliação das contas a receber pode fazer com que as demonstrações financeiras de uma empresa pareçam melhores do que são na realidade. Isto pode tornar os investidores mais propensos a fornecer capital, mas também torna mais difícil a confiança nas demonstrações financeiras da empresa. Se a discrepância for descoberta, a empresa pode ser acusada de fraude e enfrentar sanções legais.
O impacto na sua pontuação de crédito
A sobreavaliação dos créditos também pode afectar a pontuação de crédito de uma empresa. Esta pontuação é utilizada pelos mutuantes para avaliar o risco de um potencial mutuário, e uma pontuação baixa pode dificultar a aquisição de novos financiamentos por uma empresa.
Consequências regulamentares
Em alguns países, a sobreavaliação dos créditos é considerada uma infracção penal e pode levar a multas, taxas legais e outras sanções. As empresas devem estar conscientes das leis e regulamentos aplicáveis, a fim de evitar potenciais acções judiciais.
Dificuldade na cobrança de pagamentos
A sobre-avaliação de créditos pode tornar mais difícil para uma empresa a cobrança de pagamentos de clientes. Se um cliente souber que o montante que deve está inflacionado, poderá ter menos probabilidades de pagar atempadamente ou não pagar de todo.
Perda de confiança dos investidores
Os investidores confiam nas declarações financeiras de uma empresa para tomarem decisões sobre onde investir o seu dinheiro. Se descobrirem que uma empresa tem estado a sobreavaliar os seus créditos, poderão ter menos probabilidades de investir na empresa ou de exigir rendimentos mais elevados em troca do aumento do risco.
Diminuição do fluxo de caixa
A sobreavaliação das contas a receber pode levar a uma diminuição do fluxo de caixa, uma vez que a empresa pode não ser capaz de cobrar o dinheiro que lhe é devido. Isto pode tornar difícil para a empresa cumprir as suas obrigações financeiras e pode mesmo levar à falência.
A melhor forma de evitar as consequências da sobre-avaliação dos créditos é ser honesto e exacto na preparação das demonstrações financeiras. As empresas devem também tomar medidas para assegurar que as suas contas a receber estejam actualizadas, tais como a revisão regular dos saldos dos clientes e o acompanhamento dos pagamentos em atraso.
A sobredeclaração de receitas pode criar uma série de riscos para uma empresa. Talvez mais importante, pode levar a uma sobrestimação dos lucros, o que, por sua vez, pode levar à tomada de más decisões sobre a forma de atribuir recursos. Além disso, a sobreavaliação das receitas pode dar aos accionistas e outros interessados um falso sentido da saúde do negócio, o que pode levá-los a tomar más decisões sobre como investir na empresa ou apoiá-la. Finalmente, se as receitas sobreavaliadas forem eventualmente descobertas, podem prejudicar a reputação da empresa e da sua equipa de gestão.
Existem algumas consequências da não cobrança atempada dos créditos.
# Uma consequência é que pode prejudicar o fluxo de caixa da sua empresa. Isto acontece porque quando não se cobram as contas a receber atempadamente, está-se essencialmente a conceder aos seus clientes um empréstimo sem juros. Isto pode colocar uma tensão nas finanças do seu negócio, uma vez que terá de adiantar o dinheiro para as compras dos seus clientes.
Outra consequência é que pode prejudicar as relações do seu negócio com os seus clientes. Isto é porque quando os clientes não pagam as suas facturas a tempo, pode reflectir-se mal no seu negócio. Isto pode levar a que os clientes levem o seu negócio para outro lado.
Finalmente, a não cobrança atempada dos créditos também pode levar ao pagamento tardio de taxas e penalidades. Isto porque muitas empresas têm termos nos seus contratos que declaram que os pagamentos em atraso implicarão encargos adicionais. Estas taxas podem somar-se rapidamente e sobrecarregar ainda mais as finanças da sua empresa.
A sobredeclaração de responsabilidades tem algumas implicações.
Primeiro, pode levar a uma diminuição da rentabilidade, porque a empresa terá de pagar mais dinheiro para cobrir as suas dívidas. Isto também pode levar a uma diminuição do fluxo de caixa, uma vez que a empresa poderá ter de mergulhar nas suas reservas de tesouraria para cobrir os pagamentos extra da dívida.
Além disso, a sobreavaliação das dívidas pode prejudicar as relações da empresa com os seus credores. Se os credores acreditarem que a empresa não está a ser verdadeira sobre a sua situação financeira, poderão ter menos probabilidades de alargar o crédito no futuro. Isto pode tornar difícil para a empresa obter o financiamento de que necessita para crescer e operar.
Sim, um aumento das contas a receber afectará o numerário. As contas a receber são dinheiro que é devido a uma empresa pelos seus clientes. Quando um cliente compra um produto ou serviço a crédito, está essencialmente a contrair um empréstimo junto da empresa. A empresa terá então de esperar que o cliente reembolse o empréstimo, o que pode demorar 30, 60, ou 90 dias. Isto significa que a empresa não terá acesso a esse dinheiro durante esse tempo.